某企業(yè)(增值稅一般納稅人)5月增值稅留抵稅額30000元，7月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)取得羊毛衫不含稅銷售收入280000元，采取以舊換新方式銷售冰箱100臺(tái)，新冰箱的零售價(jià)格為8000元/臺(tái)，舊冰箱的含稅作價(jià)為1000元/臺(tái)，收取的含稅差價(jià)款為7000元/臺(tái)。 (2)月末進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)，當(dāng)月因管理不善造成上月從某增值稅一般納稅人企業(yè)購(gòu)入的服裝被盜，該批服裝(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)賬面價(jià)值為30000元，其中運(yùn)費(fèi)成本2000元。(3)購(gòu)入壁紙一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款200000元，增值稅34000元，這批壁紙50%用于裝飾職工?堂，50%用于零售，取得含稅收入150000元。(4)購(gòu)入書(shū)包10000個(gè)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100000元，增值稅 13000元，將其中500個(gè)贈(zèng)送某共建小學(xué)，其余以每個(gè)20元的零售價(jià)格全部零售 (5)將企業(yè)使用過(guò)的包裝物賣(mài)給廢品回收公司，取得含稅收入6000元。求該企業(yè)當(dāng)期增值稅的銷項(xiàng)稅額和當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-11-01 15:03

你好需要計(jì)算做好了給你

暖暖老師解答

2022-11-01 15:08

業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
280000*0.13+100*8000/1.13*0.13=128435.40

暖暖老師解答

2022-11-01 15:08

業(yè)務(wù)2進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是
28000*0.13+2000*0.09=3820

暖暖老師解答

2022-11-01 15:09

業(yè)務(wù)3可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額34000*0.5=17000
銷項(xiàng)稅150000/1.13*0.13=17256.64

暖暖老師解答

2022-11-01 15:10

業(yè)務(wù)4可以抵扣進(jìn)項(xiàng)13000
銷項(xiàng)稅是10000*20/1.13*0.13=23008.85

暖暖老師解答

2022-11-01 15:10

業(yè)務(wù)5銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是6000/1.13*0.13=690.27

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