小丑魚?? 追問

2021-06-29 17:23

這個是一般納稅人的做法嗎？還是小規(guī)模的呀

鄒老師 解答

2021-06-29 17:24

你好，這個是一般納稅人的做法。
因?yàn)槟銓懥巳壙颇浚☉?yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅額），就說明是一般納稅人。

小丑魚?? 追問

2021-06-29 17:27

那小規(guī)模呢，是這樣嗎

借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅

鄒老師 解答

2021-06-29 17:29

你好，小規(guī)模納稅人，減免的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用。
小規(guī)模納稅人發(fā)生計(jì)入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅貸方，繳納計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅借方，那減免增值稅就直接抵扣了應(yīng)交增值稅貸方發(fā)生額，就不需要再特地做什么分錄的 

小丑魚?? 追問

2021-06-29 17:32

還有我想問一下申報(bào)時，是購入金稅盤時就在增值稅減免表上申報(bào)嗎？之后再本期實(shí)際減免填0，等實(shí)際要抵扣時再填寫對應(yīng)的金額

鄒老師 解答

2021-06-29 17:33

你好，是的，是這樣的 

小丑魚?? 追問

2021-06-29 17:34

好的，謝謝。了解了。