晴朗 追問

2019-03-14 15:18

是不是小規(guī)模納稅人的增值稅科目只需要設(shè)置一個(gè)，就是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅就可以了

meizi老師 解答

2019-03-14 15:22

你好 是的  你設(shè)置到三級(jí)科目  是一般納稅人才用

晴朗 追問

2019-03-14 15:31

老師，那我上面的分錄適合一般納稅人，那一般納稅人抵減增值稅后，這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款最后怎么結(jié)平呢，年底做借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款嗎

meizi老師 解答

2019-03-14 15:38

你好 到時(shí)會(huì)年末做結(jié)轉(zhuǎn)

晴朗 追問

2019-03-14 21:08

老師，年末做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是怎么做的呢

meizi老師 解答

2019-03-15 09:14

你好 小規(guī)模年末不結(jié)轉(zhuǎn)   一般納稅人才結(jié)轉(zhuǎn) 把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出等科目轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸方有余額轉(zhuǎn)未交增值稅科目

晴朗 追問

2019-03-15 09:21

老師，那一般納稅人當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于項(xiàng)項(xiàng)的話要分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)未交增值稅科目嗎

晴朗 追問

2019-03-15 09:21

老師，那一般納稅人當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的話要分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)未交增值稅科目嗎

meizi老師 解答

2019-03-15 09:25

你好  在你要交增值稅的情況下才結(jié)轉(zhuǎn)   不需要結(jié)轉(zhuǎn) 你說的這個(gè)情況

晴朗 追問

2019-03-15 12:13

老師，那如果新成立的一般納稅人公司到年底進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，也不需要做任何增值稅結(jié)轉(zhuǎn)嗎

meizi老師 解答

2019-03-15 13:32

你好留抵進(jìn)項(xiàng)稅 不做賬務(wù)處理