32) 12月31日,盤盈鋼板5 千克,單位成本60元,廿 300元:盤虧M設(shè)備臺(tái),原值 256 800元,已提折舊 124 00元。盤盈、盤虧尚未報(bào)批處理。(33) 12月31日,公司查明盤盈、盤虧的原因:盤虧M設(shè)備的原因是被盜所致,作營業(yè)外支出處理。34)12月31日,支付短期借款利息 13 400元、其中2019年12月之前已預(yù)提9 000元。(35)12 月31日,收到銀行存款利息 780. 50 元、銀行已將款項(xiàng)劃人企業(yè)的存款賬戶。(36)12月31日,結(jié)轉(zhuǎn)損益人 “本年利潤”賬戶(37) 12月31日,計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交企業(yè)所得稅。(38) 12 月 31日。按10%的比例提取法定盈余公積金,按5%的比例計(jì)提任意盈余積金(39)12月31日、公司宣布按凈利潤的40%向投資者分配股利。(40)12 月31日、結(jié)轉(zhuǎn)本年凈利潤.(41)12 月31日,結(jié)轉(zhuǎn)已分配利潤。.務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄(“應(yīng)交稅費(fèi)”科目要求寫出明細(xì)科目和專欄名稱),并編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。

答： 借，原材料 300 貸，待處理財(cái)產(chǎn)損溢 300 借，待處理財(cái)產(chǎn)損溢 256800-12400 l累計(jì)折舊 12400 貸，固定資產(chǎn) 256800 借，營業(yè)外支出 256800-12400 貸，待處理財(cái)產(chǎn)損溢 256800-12400 借，應(yīng)付利息 9000 財(cái)務(wù)費(fèi)用 4400 貸，銀行存款 13400 借，銀行存款 780.5 貸，財(cái)務(wù)費(fèi)用 780.5 借，財(cái)務(wù)費(fèi)用 780.5%2B4400 貸，營業(yè)外支出 256800-12400 本年利潤，差額部分

2023年是負(fù)數(shù)不用交企業(yè)所得稅，2024年4月份企業(yè)所得稅清繳調(diào)增，又交企業(yè)所得稅，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做？補(bǔ)提所得稅時(shí)的會(huì)計(jì)分錄：借：未分配利潤-補(bǔ)繳企業(yè)所得稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅支付所得稅時(shí)的會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸：銀行存款現(xiàn)在報(bào)表上本期利潤表期末數(shù)+資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)不等于資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)，差額剛好是補(bǔ)提的所得稅金額，怎么能調(diào)平

答： 您好，分錄沒錯(cuò)，也不用調(diào)賬調(diào)平，負(fù)債表未分配利潤期初數(shù)加上這個(gè)金額就可以了

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

?應(yīng)交稅金企業(yè)所得稅會(huì)體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表嗎

答： ?是的，企業(yè)所得稅會(huì)在資產(chǎn)負(fù)債表中反映出來。在企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表中，應(yīng)交稅金就是指企業(yè)應(yīng)交納的各種稅金，包括企業(yè)所得稅。企業(yè)應(yīng)交稅金屬于企業(yè)的應(yīng)付款，如果企業(yè)應(yīng)該繳納某種稅金，但是尚未繳納，則應(yīng)交稅金就會(huì)增加。