您好，小規(guī)模納稅人去年的一筆免稅增值稅，紅字沖了，去年轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入年稅收入了，那我還得調(diào)整本年利潤，還通過以前年度損益調(diào)整調(diào)嗎？紅字沖借負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，貸負(fù)數(shù)營業(yè)外收入免稅收入，還是直接借營業(yè)外收入，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸本年利潤

答： 免稅增值稅是計(jì)入營業(yè)外收入，為什么要沖呢

新接的賬。21年12月上個(gè)會(huì)計(jì)把應(yīng)交增值稅2000轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入了。22年交了2000的增值稅。我是把原憑證紅沖嗎？小企業(yè)準(zhǔn)則賬套沒有以前年度損益調(diào)整

答： 借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，小規(guī)模去年免交的增值稅一直轉(zhuǎn)入了應(yīng)交稅費(fèi)-未交稅金里，今年是不是要把未交稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，補(bǔ)交企業(yè)所得稅呢？還是要調(diào)整以前年度損益？分錄應(yīng)該怎么做？

答： 你好，跨年損益事項(xiàng)，需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算。如果本來就有利潤，就需要補(bǔ)交所得稅的 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：以前年度損益調(diào)整—營業(yè)外收入