已知某企業(yè)用現(xiàn)金分析模式確定的機(jī)會(huì)成本為4000元,用現(xiàn)金存貨模式計(jì)算的現(xiàn)金持有量為40000元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的交易間隔期為72天。要求計(jì)算：（1)現(xiàn)金存貨模式下的機(jī)會(huì)成本。（2）機(jī)會(huì)成本率（有價(jià)證券年利率）。（3）現(xiàn)金年用量。（4）現(xiàn)金與有價(jià)證券的每次轉(zhuǎn)換成本。（5）現(xiàn)金管理相關(guān)成本。學(xué)堂用戶7wxs8f于 2020-06-10 08:50 發(fā)布

答： 計(jì)算一下結(jié)果，同學(xué) 1，4000 2，4000/(40000×1/2)=20% 3，40000×(360/72)=200000 4，4000 5，(2×200000×4000/4000)^0.5

某公司預(yù)計(jì)全年現(xiàn)金需要量為800000元，每次有價(jià)證券轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的固定成本是100元，有價(jià)證券的年利率為10%，該公司的最佳現(xiàn)金持有量怎么計(jì)算

答： 您好 最優(yōu)現(xiàn)金持有量＝(2*800000*100/10%)^0.5＝40000

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我公司現(xiàn)金收支平穩(wěn)，預(yù)計(jì)全年按360天計(jì)算，現(xiàn)金需要量為80萬元，現(xiàn)金也有價(jià)，證券的轉(zhuǎn)換成本為每次60元，有價(jià)證券年利率6%要求計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量和最低現(xiàn)金成本總成本。

答： 答案] （1）最佳現(xiàn)金持有量 =60000（元） （2）最低現(xiàn)金管理相關(guān)總成本=60000/2×6%%2B360000/60000×300=3600 全年現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本=360000/60000×300=1800（元） 全年現(xiàn)金持有機(jī)會(huì)成本=60000/2×6%=1800（元） （3）有價(jià)證券交易次數(shù)=360000/60000=6（次） 有價(jià)證券交易間隔期=360/6=60（天） 類似題目你可以多練習(xí)一下 已知：某公司現(xiàn)金收支平穩(wěn)，預(yù)計(jì)全年（按360天計(jì)算）現(xiàn)金需要量為156250元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的交易成本為每次400元，有價(jià)證券年利率為5％。 　　要求： 　?。?）計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量； 　?。?）計(jì)算達(dá)到最佳現(xiàn)金持有量的全年現(xiàn)金管理總成本、全年現(xiàn)金交易成本和全年現(xiàn)金持有機(jī)會(huì)成本； 　?。?）計(jì)算達(dá)到最佳現(xiàn)金持有量的全年有價(jià)證券交易次數(shù)和有價(jià)證券交易間隔期； 　?。?）若企業(yè)全年現(xiàn)金管理的相關(guān)總成本想控制在2000元以內(nèi)，想通過控制現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本達(dá)到此目標(biāo)，則每次轉(zhuǎn)換成本的限額為多少？ 答： 　　最佳現(xiàn)金持有量=[（2×156250×400）／5％]1/2=50000（元） 　?。?）最低現(xiàn)金管理總成本=（2×156250×400×5％）1/2=2500（元） 　　交易成本=156250／50000×400=1250（元） 　　機(jī)會(huì)成本=50000／2×5％=1250（元） 　　（3）有價(jià)證券交易次數(shù)=現(xiàn)金需要量/最佳現(xiàn)金持有量=156250／50000=3.125（次） 　　有價(jià)證券交易間隔期=360／3.125=115.2（天） 　?。?）2000=（2×156250×F×5％）1／2 　　每次轉(zhuǎn)換成本的限額F=256（元／次）