老師，你好，我單位是工業(yè)企業(yè)，本月銷售一批原材料，原材料錢已付貨已到，票未到。請(qǐng)問我本月材料入庫借原材料，貸應(yīng)付賬款-暫估；銷售材料借銀行存款，貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)；結(jié)轉(zhuǎn)材料成本借其他業(yè)務(wù)成本，貸原材料。那請(qǐng)問下個(gè)月發(fā)票發(fā)進(jìn)來我該如何做賬

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-06-02 13:56

您好
借：應(yīng)付賬款-暫估
貸：應(yīng)付賬款

有有追問

2021-06-02 14:02

發(fā)票開進(jìn)來的是專票，不是要紅沖之前的分錄嗎，是把暫估入庫和結(jié)轉(zhuǎn)材料成本的兩個(gè)分錄都紅沖然后重新入賬嗎

bamboo老師解答

2021-06-02 14:06

如果暫估金額跟發(fā)票金額一致不需要紅沖之前的分錄

有有追問

2021-06-02 14:21

老師，你好，金額是一致，但是暫估的時(shí)候是含稅價(jià)，發(fā)票開進(jìn)來還有個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅呢

bamboo老師解答

2021-06-02 14:27

暫估的時(shí)候應(yīng)該按照不含稅金額暫估

有有追問

2021-06-02 15:04

老師，那個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅怎么弄

bamboo老師解答

2021-06-02 15:12

借：應(yīng)付賬款-暫估
借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款

有有追問

2021-06-02 15:15

老師，上面這筆分錄是收到發(fā)票的時(shí)候只需要做這一筆分錄就可以了是嗎

bamboo老師解答

2021-06-02 15:16

上面這筆分錄是收到發(fā)票的時(shí)候只需要做這一筆分錄就可以了是的

有有追問

2021-06-02 15:18

老師，完整的分錄是：1.支付貨款借應(yīng)付賬款，貸銀行存款；2.本月材料入庫借原材料，貸應(yīng)付賬款-暫估；3.銷售材料借銀行存款，貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)；4.結(jié)轉(zhuǎn)材料成本借其他業(yè)務(wù)成本，貸原材料。5.下個(gè)月發(fā)票發(fā)進(jìn)來借應(yīng)付賬款-暫估借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)付賬款

bamboo老師解答

2021-06-02 15:22

是的這樣說正常的暫估賬務(wù)處理流程