A 耀陽財(cái)稅 追問

2021-06-01 11:04

不是，原價(jià)280000元，折舊了31000元，我公司付款了247000元，對(duì)方開給我公司280000增值稅專用發(fā)票

鄒老師 解答

2021-06-01 11:08

你好，發(fā)票按28萬開具，怎么付款只有24.7萬，剩下的3.3萬是怎么回事呢？ 

A 耀陽財(cái)稅 追問

2021-06-01 11:09

是購入二手的，折舊31000元

A 耀陽財(cái)稅 追問

2021-06-01 11:14

付款249000元，折舊31000元，但是開進(jìn)公司增值稅專用發(fā)票是280000元，想知道分錄怎么做

鄒老師 解答

2021-06-01 11:17

你好，請(qǐng)看圖片，到底付款了多少呢？

A 耀陽財(cái)稅 追問

2021-06-01 11:35

開進(jìn)280000元增值稅專用發(fā)票

鄒老師 解答

2021-06-01 11:36

你好
借：固定資產(chǎn)  ，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 
 貸：銀行存款 249000，
應(yīng)付賬款 31000

A 耀陽財(cái)稅 追問

2021-06-01 11:39

這是二手機(jī)械，31000是折舊了，是做應(yīng)付賬款嗎？

鄒老師 解答

2021-06-01 11:40

你好，開具發(fā)票28萬，付款 24.9萬，還有3.1萬沒有支付就需要通過應(yīng)付賬款掛賬的。

A 耀陽財(cái)稅 追問

2021-06-01 11:44

分錄是這樣的嗎？

A 耀陽財(cái)稅 追問

2021-06-01 11:45

這個(gè)分錄

A 耀陽財(cái)稅 追問

2021-06-01 11:45

是這樣嗎？

鄒老師 解答

2021-06-01 11:45

你好，分錄是
借：固定資產(chǎn)247787.61  ，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）32212.39， 
 貸：銀行存款 249000，
應(yīng)付賬款 31000

A 耀陽財(cái)稅 追問

2021-06-01 13:23

是這樣嗎？

A 耀陽財(cái)稅 追問

2021-06-01 13:26

應(yīng)該是這樣的，我公司上個(gè)月就把款打給對(duì)方了，上個(gè)月我做的預(yù)付款

A 耀陽財(cái)稅 追問

2021-06-01 13:27

老師，你再看看

鄒老師 解答

2021-06-01 14:05

你好，預(yù)付的時(shí)候
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
取得發(fā)票的時(shí)候
借：固定資產(chǎn)247787.61  ，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）32212.39， 
 貸：預(yù)付賬款
支付剩余款項(xiàng)
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款

A 耀陽財(cái)稅 追問

2021-06-01 14:29

老師，我上個(gè)月把預(yù)付款分錄做了，現(xiàn)在做拿回來的這個(gè)280000增值稅專用發(fā)票的分錄

鄒老師 解答

2021-06-01 14:30

你好，現(xiàn)在做拿回來的這個(gè)280000增值稅專用發(fā)票的分錄是
借：固定資產(chǎn)247787.61  ，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）32212.39， 
 貸：預(yù)付賬款 28萬 

A 耀陽財(cái)稅 追問

2021-06-01 14:30

那我上面那個(gè)分錄做錯(cuò)了嗎？

A 耀陽財(cái)稅 追問

2021-06-01 14:31

我上個(gè)月是按銀行付款249000金額做的預(yù)付分錄，不是28萬

鄒老師 解答

2021-06-01 14:31

你好，是的，貸方不應(yīng)當(dāng)同時(shí)有預(yù)付賬款和應(yīng)付賬款的 

A 耀陽財(cái)稅 追問

2021-06-01 14:37

預(yù)付款分錄是按銀行流水做的吖，不能做28萬呀，不然銀行對(duì)不上，只付款249000

A 耀陽財(cái)稅 追問

2021-06-01 14:38

還有個(gè)折舊31000怎么體現(xiàn)呀

鄒老師 解答

2021-06-01 14:39

你好，預(yù)付的時(shí)候
借：預(yù)付賬款 3.1萬
貸：銀行存款  3.1萬
取得發(fā)票的時(shí)候
借：固定資產(chǎn)247787.61  ，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）32212.39， 
 貸：預(yù)付賬款 28萬
支付剩余款項(xiàng)
借：預(yù)付賬款 24.9萬
貸：銀行存款 24.9萬
整個(gè)過程，銀行存款是可以對(duì)上的啊