2019年11月16日，永光建筑有限公司（增值稅一般納稅人），從境外單位購入產(chǎn)品設計咨詢服務，取得解繳稅款的完稅憑證上注明價款金額50萬，增值稅額3萬元，款項已付，憑證后附有書面合同、境外單位的對賬單等資料，企業(yè)賬務處理為： 借：管理費用　　　　　　　 530000 貸：銀行存款　　　　　 500000 　　 應交稅費—代扣代交增值稅 30000 【問題】 上述涉稅業(yè)務的增值稅會計處理是否正確？

答： 你好，同學。 你這處理沒問題的，你這3萬是屬于代扣代交的部分

涉稅服務實務案例題截取(1小筆業(yè)務）【題干】2019年11月16日，永光建筑有限公司（增值稅一般納稅人），從境外單位購入產(chǎn)品設計咨詢服務，取得解繳稅款的完稅憑證上注明價款金額50萬，增值稅額3萬元，款項已付，憑證后附有書面合同、境外單位的對賬單等資料，企業(yè)賬務處理為：借：管理費用　　　　　　　 530000 貸：銀行存款　　　　　 500000　　 應交稅費—代扣代交增值稅 30000【問題】上述涉稅業(yè)務的增值稅會計處理是否正確？如果有誤請指出并寫出相應的賬務調整分錄?！緜渥ⅰ總€人剛學這部分不久，并沒看出有問題，但想問下老師確認下。

答： 你好這里不是代扣代繳，我們的額進項

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

6.某企業(yè)為增值稅一般納稅人，稅務師受托對其 2020 年 5月的增值稅納稅情況進行審核，發(fā)現(xiàn)其有關增值稅處理業(yè)務如下 ;5月 28 日，98號憑證:報銷境內(nèi)交通費。企業(yè)賬務處理為 ;借: 管理費用 7280應交稅費一應交增值稅(進項稅額) 720 貸: 銀行存款 8000后附原始憑證①注明旅客身份信息的鐵路車票 15 張，合計票面金額8000元。②銀行轉賬存根1份，注明金額 8000元。問題:判斷企業(yè)處理是否正確，如不正確，請作出調整分錄。

答： 同學，你好 1.分錄金額有誤，應交增值稅(進項稅額)為8000/(1? 9%)*9%=660 .55，管理費用金額為8000-660.55=7339.45。 2.調整分錄 借管理費用7339.45-7280=59.45 借應交稅費-應交增值稅(進項稅額)59.45(紅字金額)