涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)案例題截取(1小筆業(yè)務(wù)) 【題干】2019年11月16日,永光建筑有限公司(增值稅一般納稅人),從境外單位購(gòu)入產(chǎn)品設(shè)計(jì)咨詢服務(wù),取得解繳稅款的完稅憑證上注明價(jià)款金額50萬(wàn),增值稅額3萬(wàn)元,款項(xiàng)已付,憑證后附有書(shū)面合同、境外單位的對(duì)賬單等資料,企業(yè)賬務(wù)處理為: 借:管理費(fèi)用 530000 貸:銀行存款 500000 應(yīng)交稅費(fèi)—代扣代交增值稅 30000 【問(wèn)題】 上述涉稅業(yè)務(wù)的增值稅會(huì)計(jì)處理是否正確?如果有誤請(qǐng)指出并寫(xiě)出相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整分錄。 【備注】 個(gè)人剛學(xué)這部分不久,并沒(méi)看出有問(wèn)題,但想問(wèn)下老師確認(rèn)下。
合適的白晝
于2020-03-10 00:26 發(fā)布 ??1174次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2020-03-10 08:02
你好這里不是代扣代繳,我們的額進(jìn)項(xiàng)
相關(guān)問(wèn)題討論

你好,同學(xué)。
你這處理沒(méi)問(wèn)題的,你這3萬(wàn)是屬于代扣代交的部分
2021-03-31 09:23:10

你好這里不是代扣代繳,我們的額進(jìn)項(xiàng)
2020-03-10 08:02:29

你好,可以做在10月份 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 借管理費(fèi)用(紅字)
2018-10-25 11:14:23

同學(xué),你好
1.分錄金額有誤,應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)為8000/(1? 9%)*9%=660 .55,管理費(fèi)用金額為8000-660.55=7339.45。
2.調(diào)整分錄
借管理費(fèi)用7339.45-7280=59.45
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)59.45(紅字金額)
2022-11-27 20:33:59

你好,企業(yè)處理是正確的
2021-12-29 14:54:02
還沒(méi)有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問(wèn)題
獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息
合適的白晝 追問(wèn)
2020-03-10 11:47
暖暖老師 解答
2020-03-10 11:53