齊齊 追問(wèn)

2020-12-22 10:37

主要是結(jié)轉(zhuǎn)了成本 我們是建筑企業(yè) 我做暫估 直接做的 借：工程施工-合同成本  貸 應(yīng)付賬款-暫估入賬  結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了 今年怎么調(diào)整這個(gè)呢？

王超老師 解答

2020-12-22 10:39

你好，你當(dāng)時(shí)是為了調(diào)整利潤(rùn)才這樣做賬的。
你要調(diào)整的話
借：應(yīng)付賬款-暫估
貸：工程施工

齊齊 追問(wèn)

2020-12-22 10:43

是不是我一月份收到了20萬(wàn)發(fā)票 那就月底做一個(gè)相反分錄  2月份 收到50萬(wàn) 月底了在補(bǔ)了一個(gè)相反分錄  收到發(fā)票的時(shí)間就正常做分錄

王超老師 解答

2020-12-22 10:45

你好，是的。做一個(gè)相反分錄就可以的。
但是根據(jù)你的描述，應(yīng)該是調(diào)整利潤(rùn)才這樣做到，審計(jì)的時(shí)候比較麻煩的

齊齊 追問(wèn)

2020-12-22 10:50

那清繳匯算時(shí)怎么辦 只調(diào)表不調(diào)賬？

王超老師 解答

2020-12-22 10:52

你好，匯算清繳的時(shí)候要調(diào)增的。不調(diào)賬的

齊齊 追問(wèn)

2020-12-22 10:55

那最后實(shí)際收到的發(fā)票金額大于暫估金額 還可以這樣做嗎？

王超老師 解答

2020-12-22 10:58

不可以啊，你之前的分錄本身就是調(diào)整利潤(rùn)所做的。后續(xù)的各種操作都是為了修復(fù)之前的賬務(wù)處理的

齊齊 追問(wèn)

2020-12-22 11:01

那這種應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？不能用暫估嗎

王超老師 解答

2020-12-22 11:03

你好，你用暫估就要承擔(dān)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的，而且后續(xù)的賬務(wù)處理非常麻煩，不建議你這樣操作的。等到發(fā)票來(lái)了，再進(jìn)行賬務(wù)處理是最合適的