NOLL?? 追問

2019-02-18 14:45

那利潤分配金額就是第一筆以前年度損益的金額吧

NOLL?? 追問

2019-02-18 14:45

那這個(gè)月成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

方亮老師 解答

2019-02-18 14:50

是滴。 祝您工作愉快！

NOLL?? 追問

2019-02-18 14:50

老師還在嗎

NOLL?? 追問

2019-02-18 14:51

那這個(gè)月成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)啊

方亮老師 解答

2019-02-18 14:52

您的意思是上面分錄里面涉及到的庫存商品如何結(jié)轉(zhuǎn)成本對嗎？

NOLL?? 追問

2019-02-18 14:52

對的

NOLL?? 追問

2019-02-18 14:54

老師麻煩您把收到發(fā)票后，紅沖，結(jié)轉(zhuǎn)等所有的分錄都具體的寫給我

方亮老師 解答

2019-02-18 15:01

分錄如下： 
1、借；以前年度損益調(diào)整 
貸；庫存商品 
2、借；利潤分配-未分配利潤 
貸；以前年度損益調(diào)整

NOLL?? 追問

2019-02-18 15:09

我的意思是麻煩老師上個(gè)月暫估入庫后，這個(gè)月收到發(fā)票全部分錄寫一下（跨年的）？謝謝了

方亮老師 解答

2019-02-18 15:27

1、沖銷； 
借；應(yīng)付賬款 
貸；庫存商品 
2、根據(jù)發(fā)票入賬； 
借；庫存商品 
借；應(yīng)交稅費(fèi) 
貸；銀行存款 
3、根據(jù)發(fā)票金額和暫估金額的差額編制如下分錄： 
a、借；以前年度損益調(diào)整 
貸；庫存商品 
b、借；利潤分配-未分配利潤 
貸；以前年度損益調(diào)整

NOLL?? 追問

2019-02-19 21:45

老師那暫估入庫時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)過的成本，這個(gè)月還能結(jié)轉(zhuǎn)嗎

方亮老師 解答

2019-02-19 22:01

不能結(jié)轉(zhuǎn)。祝您工作愉快！

方亮老師 解答

2019-02-19 22:03

補(bǔ)充；老師回答的不夠完善，本期還需要針對暫估的差額結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，結(jié)轉(zhuǎn)的對方科目不是主營業(yè)務(wù)成本，而是以前年度損益調(diào)整。

NOLL?? 追問

2019-02-19 22:22

老師那麻煩您把分錄寫下

方亮老師 解答

2019-02-19 22:35

根據(jù)發(fā)票金額和暫估金額的差額編制如下分錄： 
a、借；以前年度損益調(diào)整 
貸；庫存商品 
b、借；利潤分配-未分配利潤 
貸；以前年度損益調(diào)整

NOLL?? 追問

2019-02-19 23:30

老師發(fā)票金額是指庫存商品金額吧，不包括增值稅金額嗎？

方亮老師 解答

2019-02-20 09:29

發(fā)票金額：如果是普通發(fā)票是價(jià)稅合計(jì)金額，如果是專用發(fā)票是不含稅金額。