會計小白_ph533158 追問

2020-07-31 16:55

其次我想問下分錄做的是否正確

小云老師 解答

2020-07-31 16:56

你好，分錄做的正確

會計小白_ph533158 追問

2020-07-31 16:58

一般情況下，金額不超過5000的固定資產(chǎn)是可以一次性扣除
但我想問下，像1000-2000以內(nèi)的商品是計入管理費-辦公費比較好，還是固定資產(chǎn)比較好

小云老師 解答

2020-07-31 16:59

像1000-2000以內(nèi)的商品是計入管理費-辦公費比較好

會計小白_ph533158 追問

2020-07-31 17:01

吐過計入管理費，但是是研發(fā)人員用的，那么計入管理費-研發(fā)費的三級科目是

小云老師 解答

2020-07-31 17:03

同學(xué)，明細(xì)根據(jù)自己需要設(shè)置的，你做到二級科目就可以啦

會計小白_ph533158 追問

2020-07-31 17:08

明白了，其次如果一次性扣除，那么在填寫《企業(yè)所得稅-季報》時應(yīng)該怎么填寫呢
資產(chǎn)加加速折舊/攤銷（扣除）優(yōu)惠明細(xì)表
500萬元以下設(shè)備儀器一次性扣除
本年享受優(yōu)惠的資產(chǎn)原值：1500
賬載折舊/攤銷額：XX元
那么按照稅收一般規(guī)定計算的折舊/攤銷額，這個要怎么計算

小云老師 解答

2020-07-31 17:08

不用填啊，你做的費用又不是固定資產(chǎn)

會計小白_ph533158 追問

2020-07-31 17:11

現(xiàn)在想知道做固定資產(chǎn)的話，應(yīng)該如何填寫

小云老師 解答

2020-07-31 17:22

表格里有給你填寫一次性扣除的欄次

會計小白_ph533158 追問

2020-07-31 17:31

我知道，現(xiàn)在不明白的時，
按照稅收一般規(guī)定計算的折舊/攤銷金額
享受加速折舊優(yōu)惠計算的折舊/攤銷金額
納稅調(diào)減金額
這些數(shù)字怎么填寫

小云老師 解答

2020-07-31 17:47

同學(xué)，有一欄直接填一次性扣除的！你前面說的手機也不存在什么加速扣除稅收優(yōu)惠的問題呀

會計小白_ph533158 追問

2020-07-31 17:48

老師麻煩告知是那張表

小云老師 解答

2020-07-31 17:54

 固定資產(chǎn)一次性扣除季報如何填寫？

答：根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進的設(shè)備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當(dāng)期成本費用在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊。企業(yè)在進行企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報時，可通過填報A201020《固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表》第4行“二、固定資產(chǎn)一次性扣除“進行調(diào)整扣除。企業(yè)在進行度企業(yè)所得稅匯算清繳申報時，可通過填報A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》中“固定資產(chǎn)“中的對應(yīng)類型進行納稅調(diào)整，同時需要填報第10行“(三)固定資產(chǎn)一次性扣除“對享受固定資產(chǎn)一次性扣除情況進行統(tǒng)計。