6 追問

2020-07-13 20:31

不明白 
遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)當(dāng)時(shí)產(chǎn)生的時(shí)候，就是要么通過所得稅費(fèi)用，要么通過其他綜合收益產(chǎn)生

能來個(gè)例子 寫個(gè)分錄嗎

比如 交易性金融資產(chǎn) 稅法按取得時(shí)成本，會(huì)計(jì)按公允 那么久出來差異 賬面小于計(jì)稅基礎(chǔ) 產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異 然后。。然后分錄怎么寫？

計(jì)提遞延所得稅：
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費(fèi)用 ？？？

實(shí)繳所得稅
借：所得稅費(fèi)用
       遞延所得稅負(fù)債資產(chǎn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

燎原老師 解答

2020-07-13 22:39

計(jì)提遞延所得稅：
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費(fèi)用 

計(jì)提企業(yè)所得稅
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

6 追問

2020-07-14 09:51

老師那
借：所得稅費(fèi)用
遞延所得稅負(fù)債資產(chǎn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

這個(gè)中間夾的遞延所得稅負(fù)債資產(chǎn) 是什么 所得稅費(fèi)用是當(dāng)期的吧 遞延資產(chǎn)負(fù)債是遞延的 加一塊出來 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅不是？

燎原老師 解答

2020-07-14 12:06

你這個(gè)分錄是把兩個(gè)分錄合并寫成一個(gè)分錄了
就是下面分錄
計(jì)提遞延所得稅：
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費(fèi)用

計(jì)提企業(yè)所得稅
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得