龔佳穎 追問

2020-07-01 15:12

我填了增值稅申報表，那邊顯示有留底稅額

玲老師 解答

2020-07-01 15:27

你好，那您這個月填寫銷項(xiàng)稅額，然后進(jìn)項(xiàng)會自動抵扣了，

龔佳穎 追問

2020-07-01 15:28

我的意思是，可是我上個月認(rèn)證的時候沒有做分錄，認(rèn)證是要做分錄的嗎

玲老師 解答

2020-07-01 15:29

認(rèn)證時就是記進(jìn)項(xiàng)，這個科目，比如你采購的商品，借庫存商品貸應(yīng)交稅費(fèi)，要這增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸銀行存款，

龔佳穎 追問

2020-07-01 15:31

可是老師我認(rèn)證的時候沒有做分錄怎么弄啊，我這個月抵扣，我可以在這個月做嗎 我上個月沒有抵扣

玲老師 解答

2020-07-01 15:38

您好，您報表正常填寫了，只是賬上沒做分錄，你把賬上的分錄補(bǔ)上

龔佳穎 追問

2020-07-01 15:39

是這樣做嗎，借庫存商品  應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)  貸銀行存款 就額可以了嗎老師

玲老師 解答

2020-07-01 15:46

您好，是的，你采購時也沒做其他的分錄這筆分錄就對了，

龔佳穎 追問

2020-07-01 15:59

謝謝老師，老師我還想問下，如果我要抵扣要怎么做分錄啊

玲老師 解答

2020-07-01 16:02

您抵扣時就用銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)，

龔佳穎 追問

2020-07-01 16:04

借應(yīng)交稅費(fèi)  進(jìn)項(xiàng)    貸應(yīng)交稅費(fèi) 銷項(xiàng)嗎

玲老師 解答

2020-07-01 16:23

我發(fā)你分錄 
  結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。