某公司2008年12月31日購(gòu)入一臺(tái)機(jī)器設(shè)備，成本為210萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為0。會(huì)計(jì)上按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，因該設(shè)備符合稅法規(guī)定的稅收優(yōu)惠條件，稅法規(guī)定可采用直線法計(jì)列折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值均與會(huì)計(jì)相同。假定該公司各會(huì)計(jì)期末均未對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備。計(jì)算該公司2010年12月31日資產(chǎn)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)、暫時(shí)性差異，并確定暫時(shí)性差異的類型。

答： 您好 會(huì)計(jì)口徑 2009年計(jì)提折舊210*2/5＝84 2010年計(jì)提折舊（210-84）*2/5＝50.4 2010年12.31日賬面價(jià)值210-84-50.4＝75.6 稅法口徑 每年折舊210/5＝42 2010.12.31計(jì)稅基礎(chǔ)210-42×2＝126 暫時(shí)性差異126-75.6＝50.4 賬面價(jià)值＜計(jì)稅基礎(chǔ)，所以是遞延所得稅資產(chǎn)

宏達(dá)公司于2015年12月31日購(gòu)入A、B兩臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備，A價(jià)值600萬(wàn)元、B價(jià)值1O00萬(wàn)元，均于當(dāng)日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。對(duì)于A設(shè)備，會(huì)計(jì)上采用直線法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用年限5年，無(wú)殘值，稅法規(guī)定允許該企業(yè)在計(jì)稅時(shí)按3年計(jì)提折舊，折舊方法和凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。對(duì)于B設(shè)備，會(huì)計(jì)上采用直線法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用年限5年，預(yù)計(jì)凈殘值為20萬(wàn)元，在計(jì)稅時(shí)按照稅法規(guī)定采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，折舊年限和凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。A公司2016年度應(yīng)確認(rèn)的暫時(shí)性差異為多少萬(wàn)元？

答： 您的問(wèn)題老師解答(計(jì)算)中，請(qǐng)耐心等待

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

A 公司于2019年12月年購(gòu)入一臺(tái)設(shè)備，成本為525000元，預(yù)計(jì)使用年限6年，預(yù)計(jì)凈殘值為0。會(huì)計(jì)上按直線法提取折舊，因該設(shè)備符合稅收優(yōu)惠條件，計(jì)稅時(shí)按年數(shù)總和法計(jì)提折舊，假設(shè)稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)相同。假定各會(huì)計(jì)期間均未對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備，除該固定資產(chǎn)產(chǎn)生的會(huì)計(jì)與稅法之間的差異外，不存在其他會(huì)計(jì)與稅收的差異。請(qǐng)分析2020年的暫時(shí)性差異，計(jì)算出2020年度應(yīng)交所得稅，并作出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。假設(shè)2020年會(huì)計(jì)利潤(rùn)為100萬(wàn)元，所得稅稅率為25o

答： 你好同學(xué)，下午上班回復(fù)您