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送心意

Mermaid老師

職稱初級會計師,經(jīng)濟師

2021-11-24 19:30

您好,同學! 請問是需要哪個時間段的會計分錄

Mermaid老師 解答

2021-11-24 22:00

固定資產(chǎn)的折舊從取得次月開始計提
會計處理雙倍余額遞減法    09年計提折舊 =6000 000*2/10=1200 000元
稅法處理直接法                  09年計提折舊=6000 000/10=600 000元
由于折舊影響的是損益,兩種折舊方法的差異會影響遞延所得稅,此處產(chǎn)生可抵扣暫時性差異1200 000-600 000=600 000 遞延所得稅資產(chǎn)=600 000*25%=150 000元
19年年底會計分錄  
借:遞延所得稅資產(chǎn)      150 000
   貸:所得稅費用          150 000


希望對您有幫助,祝逢考必過,工作順利。

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相關(guān)問題討論
你好資產(chǎn)處置時轉(zhuǎn)到清理
2021-09-09 09:32:41
你好,折舊完了就不用管了
2020-03-27 13:44:20
您好,如果是已經(jīng)計提完折舊的固定資產(chǎn),凈值應(yīng)該等于凈殘值,你這邊不相等的原因是什么?
2021-01-15 17:47:34
借累計折舊3 固定資產(chǎn)清理7 貸固定資產(chǎn) 借營業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理
2019-10-15 12:25:42
你好 借固定資產(chǎn)清理4439.55 累計折舊 貸固定資產(chǎn) 88791 處置變賣 借銀行存款 5000貸固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn) 把固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益科目去
2020-03-18 19:42:22
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