熙寶媽 追問

2020-06-05 17:04

是了，老師，四月份我扣除的是42.5，實際只繳納了33元，五月份發(fā)現(xiàn)了我現(xiàn)在補繳納9.5

熙寶媽 追問

2020-06-05 17:06

因為本來他在我們這邊沒有繳納社保，我不小心給把社保加上了，所以導致少扣9.5元

熙寶媽 追問

2020-06-05 17:06

這個會計分錄怎么處理

熙寶媽 追問

2020-06-05 17:09

9.5元我是把繳款所屬月份調(diào)到四月份更正申報，補繳9.5元

小林老師 解答

2020-06-05 17:13

您好，根據(jù)您的描述，相當于您4月多發(fā)了9.5工資，5月少發(fā)9.5工資。若這樣，整體沒有影響。4月分錄，借：應付職工薪酬-工資42.5貸：應交稅費-應交個人所得稅42.5，借：應交稅費-應交個人所得稅33 其他應收款9.5 貸：銀行存款42.5。5月分錄：借：應交稅費-應交個人所得稅9.5 貸：其他應收款9.5。您看下，是否方便您理解。

熙寶媽 追問

2020-06-05 17:24

4月分錄，借：應付職工薪酬-工資42.5貸：應交稅費-應交個人所得稅42.5，借：應交稅費-應交個人所得稅33 貸：銀行存款33。5月補繳四月份個稅分錄：借：應交稅費-應交個人所得稅9.5 貸：銀行存款9.5     因為我四月份實際銀行存款是33

熙寶媽 追問

2020-06-05 17:25

這樣可以么？老師

小林老師 解答

2020-06-05 17:35

您好，您的處理是正確的，我開始理解為您把9.5按工資發(fā)放給員工了。若實際未發(fā)，按您的處理是正確的。

熙寶媽 追問

2020-06-05 17:39

好的，謝謝老師

小林老師 解答

2020-06-05 17:46

您客氣了，非常榮幸能夠給您支持！