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公司為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅稅率為13%，商品銷售價格均不含增值稅額，銷售實現時結轉銷售成本。甲公司銷售商品為主營業(yè)務。 （1）2019年12月1日，甲公司對A公司銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明銷售價格為500萬元，增值稅額為65萬元。提貨單和增值稅專用發(fā)票已交A公司，A公司已承諾付款。為及時收回貨款，給予A公司的現金折扣條件如下：2/10，1/20，n/30（假定計算現金折扣時不考慮增值稅因素）該批商品的實際成本為360萬元。 ①若2019年12月8日，甲公司收到A公司支付的、扣除所享受現金折扣金額后的款項，并存入銀行。 ②若2019年12月18日收到貨款。 ③若2019年12月28日收到貨款。 （2）2019年12月2日，甲公司收到B公司來函，要求對當年11月8日所購商品在價格上給予10%的折讓（甲公司在該批商品售出時，已確認銷售收入600萬元，并收到款項）。經查核，該商品外觀存在質量問題。甲公司同意了B公司提出的折讓要求。當日，收到B公司交來的稅務機關開具的索取折讓證明單，并開具紅字增值稅專用發(fā)票和支付折讓款項。 （3）2019年12月15日，甲公司銷售材料一批，價
嬌氣的金針菇
于2020-06-05 15:07 發(fā)布 ??2572次瀏覽
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立紅老師
職稱： 中級會計師,稅務師
2020-06-05 15:15
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精選問題
您好~想咨詢下，針對生產制造類企業(yè)，企業(yè)的稅負率，一 問
生產制造類企業(yè)稅負率需同時考慮企業(yè)所得稅稅負率和增值稅稅負率，而非僅看總稅負率，兩者均需符合行業(yè)標準。 稅務檢查時，增值稅稅負率和企業(yè)所得稅稅負率是核心關注指標，前者反映企業(yè)增值稅繳納與收入的匹配度，后者體現利潤與納稅的合理性，任一指標顯著低于行業(yè)均值，都可能觸發(fā)核查。 答
老師好！如果我司開具的普票給對方，已跨月，但現在發(fā) 問
是的，現在要開紅沖發(fā)票確認，普票不用對方確認 答
老師：1、借：利潤分配-未分配利潤，貸應付利潤，然后支 問
應付利潤是負債類科目（小企業(yè)會計準則中常用 “應付利潤”，企業(yè)會計準則中多為 “應付股利”），核算企業(yè)應付給投資者的利潤，不屬于權益類。 現在給 “利潤分配 - 未分配利潤” 新增部門輔助核算，會影響期初數：因期初數未按部門劃分，系統(tǒng)可能默認將期初數歸入 “默認部門” 或提示需補充分配部門信息，需手動調整期初數的部門歸屬 答
2025年度的開票收入已達到4500多萬，利潤總額控制 問
你好，這個是資產5000萬以內，人數300人以內，應納稅所得額300萬以內。 你這個不知道其他條件，只能說，你利潤總額，不要超過300萬。 答
老師，1. 暫估 借：主營業(yè)務成本 貸其他應付款-法人 問
沒明白為啥要沖暫估呢？暫估錯了？ 答
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