驀?囬? 追問(wèn)

2020-05-24 09:17

對(duì)，都按你的順序結(jié)轉(zhuǎn)了

鄒老師 解答

2020-05-24 09:18

你好，那會(huì)計(jì)的賬務(wù)暫時(shí)不需要調(diào)整，匯算清繳對(duì)無(wú)票的成本做納稅調(diào)增處理
通過(guò)納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表——扣除類——其他欄次填寫調(diào)增

驀?囬? 追問(wèn)

2020-05-24 09:22

鄒老師，但是我調(diào)增了后，所得稅也補(bǔ)了，貸方：應(yīng)付賬款  材料   100萬(wàn)  還是擺在這兒的，今后怎么銷賬

鄒老師 解答

2020-05-24 09:25

你好，需要取得發(fā)票之后，把暫估分錄紅沖，貸方：應(yīng)付賬款 材料 100萬(wàn)才可以清零的

驀?囬? 追問(wèn)

2020-05-24 09:34

我還是有點(diǎn)不懂，老師，這樣沖紅的話，那不就會(huì)影響今年的利潤(rùn)了嗎

鄒老師 解答

2020-05-24 09:39

你好，紅沖只是原材料，應(yīng)付賬款，沒(méi)有涉及今年的損益科目，不影響今年的利潤(rùn)啊

驀?囬? 追問(wèn)

2020-05-24 09:45

紅沖了原材料  100萬(wàn)，今年的原材料就減少100萬(wàn)，相應(yīng)材料成本就減少100萬(wàn)，利潤(rùn)就增加了100萬(wàn)，所得稅不就交重了嗎

鄒老師 解答

2020-05-24 09:47

你好，你取得了發(fā)票才會(huì)紅沖之前的材料，如果你取得發(fā)票的原材料金額是100萬(wàn)，紅沖的同時(shí)又做了一筆購(gòu)進(jìn)，那其實(shí)對(duì)總的成本是沒(méi)有影響的啊