2015年12月提取企業(yè)所得稅：借：所得稅9萬 貸 應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅9萬 借：本年利潤9萬 貸所得稅9萬 2016年3月交所得稅 借應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅9萬 貸銀行存款9萬 2016年5月稅務(wù)局退回這筆稅款，15年年報(bào)出，賬務(wù)應(yīng)該怎么處理，退回這筆稅款

答： 借；應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸；以前年度損益調(diào)整 借；銀行存款 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅

老師，我是四川小規(guī)模納稅人繳納增值稅，一季度交一次，是不含稅銷售額在9萬包括9萬以下面稅還是10萬呢？

答： 你好！是9萬（含9萬）以下的，不是10萬

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，2021年12月虧損所以前面月份多交了企業(yè)所得稅，21年12月沖銷多計(jì)提所得稅做的是 借：所得稅費(fèi)用 -1.9萬 貸：-1.9萬，應(yīng)交稅-所得稅借方余額為9千，到22年匯算清繳時(shí)是應(yīng)交14.2，已交2.3（包含了21年12月那9千），應(yīng)補(bǔ)11.9，所以5月份做的是借：以前年度損益調(diào)整11.9 貸 應(yīng)交稅-所得稅11.9 借：應(yīng)交稅-所得稅11.9，貸：銀行存款11.9，所以現(xiàn)在應(yīng)交稅-所得稅借方余額還是9千請問當(dāng)時(shí)分錄應(yīng)該是怎么做的？

答： 您好，那您5月份做的是借：以前年度損益調(diào)整14.2 貸 應(yīng)交稅-所得稅14.2