企業(yè)有所得稅退稅，收到資金后，從以前年度損益調整轉入，利潤分配未分配利潤還調整盈余公積嗎？退的是以前年度的1.收到退稅款借:：銀行存款 10萬 貸：應交稅費--應交所得稅 -10萬（借方）2.結轉借：應交稅金--應交所得稅 -10萬（貸方） 貸：以前年度損益調整 10萬同時借：以前年度損益調整 10萬 貸：利潤分配--未分配利潤 9萬 盈余公積 1萬

答： 你好，要調整哈，你的分錄沒問題

請木木老師解答老師 他的分錄是1借：預計負債400貸：以前年度損益調整100其他應付款3002借：其他應付款300貸：銀行存款300借：以前年度損益調整100貨：遞延所得稅資產1003借：應交稅費——應交所得稅75貸：以前年度損益調整754借：以前年度損益調整75貸：盈余公積7.5利潤分配一未分利潤67.5老師 不對吧 分錄2跟3 合并是借：以前年度損益調整25應交稅費-應交所得稅75貸：遞延所得稅資產100那么以前年度損益調整只剩25了吧？ 他下面第四筆分錄 怎么又出來個借：以前年度損益調整75這個75哪來的 以前的75不是抵消為啥我算是25

答： 你好， 第一個分錄的100?25=75（貸方）

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某有限責任公司2008年度盈利3 500 000元，按25%所得稅稅率計算繳納所得稅后，分別按10%和5%計提法定盈余公積和任意盈余公積。計算（1）計算應交的所得稅，計提法定盈余公積和任意盈余公積，計算過程如下：應交所得稅=3 500 000元×25%=875000元提取法定盈余公積=（3 500 000-875 000）元×10%=262 500元提取任意盈余公積=（3 500 000-875 000）元×5%=131 250元 應交所得稅會計分錄如下：借：所得稅費用 1 155 000貸：應交稅費——應交所得稅115500，請問115500咋來的？

答： 350萬×25%，就是你應該繳納的所得稅。