梔子花開 追問

2020-05-10 20:58

暫估了9000元，只結(jié)轉(zhuǎn)了5000元成本

文老師 解答

2020-05-10 21:05

那您也來了發(fā)票9000，這里不存在需要調(diào)整的地方

梔子花開 追問

2020-05-10 21:13

1月收到正式材料發(fā)票，需要把去年底暫估分錄和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄都要沖銷嗎？小規(guī)模企業(yè)不涉及進(jìn)項(xiàng)，當(dāng)時(shí)分錄如下。入庫暫估時(shí) 借：庫存商品  9000貸：應(yīng)付賬款 9000；結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)  借：主營業(yè)務(wù)成本5000 貸：庫存商品5000

文老師 解答

2020-05-10 21:38

您不需要調(diào)整成本，只需要把暫估的紅綢了，然后再根據(jù)發(fā)票做一遍就可以

梔子花開 追問

2020-05-10 21:45

好的。那就是雖然跨年了，并不涉及到以前年度損益調(diào)整

文老師 解答

2020-05-10 21:46

是這樣的，因?yàn)樗@里不涉及到以前年度損益科目的調(diào)整

梔子花開 追問

2020-05-10 21:50

不好意思，老師還需要麻煩您一下！如果年底暫估9000元，并按9000元結(jié)轉(zhuǎn)成本，結(jié)果次年1月開進(jìn)來發(fā)票是1萬元，該如何賬務(wù)處理

文老師 解答

2020-05-10 21:54

需要再補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)1000塊錢的成本，通過以前年度損益調(diào)整科目

文老師 解答

2020-05-10 21:54

需要再補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)1000塊錢的成本，通過以前年度損益調(diào)整科目

梔子花開 追問

2020-05-10 21:59

當(dāng)時(shí)年底暫估9000元，并結(jié)轉(zhuǎn)成本9000元，因?yàn)槟甑走€盈利并繳納了企業(yè)所得稅?，F(xiàn)在到的發(fā)票是1萬，能不能不用再補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)成本，而是當(dāng)作庫存呢

文老師 解答

2020-05-10 22:13

也可以的，假如您想留庫存的

梔子花開 追問

2020-05-10 22:15

如果留庫存，那就是只需沖銷暫估入庫分錄，重新按照發(fā)票入賬一次。無需通過以前年度損益調(diào)整了

文老師 解答

2020-05-11 11:28

您好，是的，實(shí)這樣的

文老師 解答

2020-05-11 11:29

您好，是的，是這樣的