田陳 追問(wèn)

2018-08-20 17:13

老師，根據(jù)發(fā)票入賬的應(yīng)付賬款和暫估的應(yīng)付賬款金額不一樣啊？

鄒老師 解答

2018-08-20 17:17

你好，之前把之前暫估分錄沖銷，然后根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)就是了  
如果之前有領(lǐng)用，因?yàn)闀汗澜痤~錯(cuò)誤，需要對(duì)領(lǐng)用分錄做相應(yīng)調(diào)整的

田陳 追問(wèn)

2018-08-20 17:21

這個(gè)怎么調(diào)整啊，老師。

鄒老師 解答

2018-08-20 17:28

你好，比如暫估多了，實(shí)際發(fā)票少了 
比如暫估100，發(fā)票到了90，當(dāng)時(shí)領(lǐng)用做了分錄100 
那么調(diào)整分錄就是  
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 
借；應(yīng)付賬款-暫估   貸；原材料100 
根據(jù)發(fā)票入賬 
借；原材料 90  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸；應(yīng)付賬款等科目 
借；原材料   貸；生產(chǎn)成本  10

田陳 追問(wèn)

2018-08-20 17:31

那暫估多了怎么做呢？

鄒老師 解答

2018-08-20 17:36

你好，這個(gè)就是暫估多了例子啊

田陳 追問(wèn)

2018-08-20 17:49

哦我寫錯(cuò)了，那暫估少了怎么處理呢

鄒老師 解答

2018-08-20 17:50

你好 
比如暫估100，發(fā)票到了110，當(dāng)時(shí)領(lǐng)用做了分錄100 
那么調(diào)整分錄就是  
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 
借；應(yīng)付賬款-暫估 貸；原材料100 
根據(jù)發(fā)票入賬 
借；原材料,110 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目