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許老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟(jì)師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師

2020-03-25 11:38

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅     貸：銀行存款

影*一一 追問

2020-03-25 11:44

老師我代開了一張專票，借應(yīng)收賬款-某單位，貸：主營業(yè)務(wù)收入-服務(wù)費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額，同時借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款，是這樣嗎，為什么要把這個列入未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)后是否有余額呢

許老師 解答

2020-03-25 11:49

這個呀，你少了一步
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
然后的話，才是我寫的分錄。
銷項(xiàng)稅/進(jìn)項(xiàng)稅的話，期末都是沒有余額的。都是要轉(zhuǎn)入未交增值稅的哈。
如果未交增值稅余額在借方（進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)），則未交增值稅，不用處理，作為下期留抵的哦

影*一一 追問

2020-03-25 11:51

謝謝

影*一一 追問

2020-03-25 11:55

還有我是小規(guī)模納稅人，就按到這種沒問題嘛

許老師 解答

2020-03-25 11:56

小規(guī)模的話，一般不叫銷項(xiàng)稅。但你這樣處理，沒問題（不影響交稅）

影*一一 追問

2020-03-25 12:09

好，謝謝

許老師 解答

2020-03-25 12:10

不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝

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借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
2020-11-17 17:19:56
如果是一般納稅人，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸銀行存款。
2021-11-08 09:59:11
同學(xué)你好 如果是一般納稅人 借，應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 貸，銀行存款 如果是小規(guī)模納稅人 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增 貸，銀行存款
2022-02-25 10:02:04
計提增值稅和附加稅會計分錄： 1. 應(yīng)交稅費(fèi)：借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 2. 應(yīng)付賬款：借：應(yīng)付賬款，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 3. 現(xiàn)金：借：現(xiàn)金，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 繳納增值稅和附加稅會計分錄： 1. 應(yīng)交稅費(fèi)：借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 2. 銀行存款：借：銀行存款，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 3. 應(yīng)交稅費(fèi)減免：借：應(yīng)交稅費(fèi)減免，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 拓展知識：增值稅和附加稅是一種地方稅，由國家、省、市三級政府共同制定，收入用于補(bǔ)充政府的財政收入，維持政府的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。增值稅和附加稅的稅率不同，具體由國家、省、市稅務(wù)局根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)情況制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好，是一般納稅人的嗎？
2022-04-01 12:49:06
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