EVA 追問

2019-11-15 16:33

支付附加稅呢

玲老師 解答

2019-11-15 16:38

借稅金及附加貸應交稅費 借應交稅費貸銀行存款

EVA 追問

2019-11-15 16:39

如果直接做借稅金及附加貸銀行存款呢

EVA 追問

2019-11-15 16:39

沒有計提

玲老師 解答

2019-11-15 16:43

不可以的 按我寫的分錄 做

EVA 追問

2019-11-15 16:45

每個月申報的時候計提，然后下個月做支付。還是計提支付在一個月內(nèi)呢

EVA 追問

2019-11-15 16:45

在一個月內(nèi)入賬

玲老師 解答

2019-11-15 16:55

計提 在稅款所屬期 交稅是在報稅時那個月做的

EVA 追問

2019-11-15 16:57

計提應該在報稅的那個月吧。交稅的回單不是報稅的下個月才出來嗎？

玲老師 解答

2019-11-15 17:03

當月月末計提當月稅金，下個月交

EVA 追問

2019-11-15 17:05

好的。我要調(diào)整去年的一張憑證。直接反方向紅沖，然后做正確的憑證就可以嗎

玲老師 解答

2019-11-15 17:12

調(diào)去年的帳，不影響損益的直接調(diào)整影響損益的，把損益科目換成以前年度損益調(diào)整科目。

EVA 追問

2019-11-15 17:14

我去年購入稅控盤沒有抵扣，做的借應交稅減免稅。貸現(xiàn)金?，F(xiàn)在我要調(diào)整。正確的分錄。是先反方向?qū)戝e的登錄。然后更正分錄借以前年度損益，貸現(xiàn)金嗎？然后這個月抵扣了。分錄寫應交稅減免稅貸以前年度損益嗎

玲老師 解答

2019-11-15 17:30

稅盤那個一共就是280元，你更正完直接坐在當期就可以了，不用以前年度損益調(diào)整這個科目。因為重要性原則，金額小。

玲老師 解答

2019-11-15 17:31

正確的分錄是借管理費用，貸庫存現(xiàn)金，借應交稅費貸管理費用。