布丁80% 追問

2020-02-20 17:23

銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)呢？

bamboo老師 解答

2020-02-20 17:24

如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
借： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

布丁80% 追問

2020-02-20 17:47

不太明白

bamboo老師 解答

2020-02-20 17:48

就是把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)結(jié)平 差額先轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目 然后再轉(zhuǎn)到未交增值稅科目

布丁80% 追問

2020-02-20 17:56

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額
借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸進(jìn)項(xiàng)稅額

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額
借銷項(xiàng)稅額，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅

結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（進(jìn)大于銷）
借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅

結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（銷大于進(jìn)）
借未交增值稅，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅
對嗎？

bamboo老師 解答

2020-02-20 18:10

我前面把分錄寫好了給您了啊 按照前面的寫就好了

布丁80% 追問

2020-02-20 19:01

我寫的這個(gè)對嗎？

bamboo老師 解答

2020-02-20 19:02

您是把銷項(xiàng)跟進(jìn)項(xiàng)分別跟轉(zhuǎn)出未交增值稅做分錄 分開做的兩筆分錄 對嗎

布丁80% 追問

2020-02-20 19:51

嗯

bamboo老師 解答

2020-02-20 19:52

那這樣寫分錄也可以的