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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2019-11-18 15:41

你好，這個月銷項(xiàng)減去 進(jìn)項(xiàng)減去上期留抵稅額之后是納稅，還是繼續(xù)留抵？

沫·念???? 追問

2019-11-18 15:42

減去之后要納稅

鄒老師 解答

2019-11-18 15:44

你好，這個月這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
根據(jù)實(shí)際需要繳納的增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

沫·念???? 追問

2019-11-18 15:47

老師那上個月留底的那一部分怎么做？

鄒老師 解答

2019-11-18 15:48

你好，上個月留抵的那一部分在應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方體現(xiàn)
上個月月底這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

沫·念???? 追問

2019-11-18 15:52

沒明白 您說的這個分錄就是正常情況這樣寫 。假如這個月銷項(xiàng)10進(jìn)項(xiàng)4上月留底3加計(jì)抵扣0.7 這個月分錄該怎么寫？如果上個月沒有寫增值稅分錄這個月是不是還要補(bǔ)寫？

鄒老師 解答

2019-11-18 15:55

你好，如果上個月沒有寫增值稅分錄這個月需要補(bǔ)寫
假如這個月銷項(xiàng)10進(jìn)項(xiàng)4上月留底3加計(jì)抵扣0.7 這個月
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）10，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）4.7 ，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5.3
上期留抵3之前計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方，做了這個分錄之后貸方就只有余額2.3了，也就這個月需要 繳納的增值稅金額

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你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄 銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2017-02-06 16:08:41
增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-留底稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就可以
2019-03-18 12:16:33
你好，一般企業(yè)是像你說的這樣的，當(dāng)然從規(guī)范上說都要結(jié)轉(zhuǎn)的。
2021-08-13 15:15:00
一般納稅人的業(yè)務(wù)。 一月份無留抵（是這個“抵”。抵銷的意義） 2月份應(yīng)交增值稅是：5000-6000=-1000元，說明2月份是留抵稅額1000元 3月份應(yīng)交增值稅是：-1000+4000-3500=-500元，說明3月份是留抵稅額500元 4月份應(yīng)交增值稅是：-500+6000-5000=500元。說明4月份是交增值稅500元 二月份的分錄是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 1000 說明：此時”應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅“科目的借方余額是1000元，說明是增值稅留抵1000元 三月份的分錄是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 500 此時”應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅“科目的借方余額是500元，說明是增值稅留抵500元 四月份的分錄是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 1000 說明：此時”應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅“科目的貸方余額是500元，說明是當(dāng)月應(yīng)交增值稅500元 五月份交增值稅后 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 500 貸：銀行存款 500
2017-05-30 13:33:05
你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；?
2021-07-14 09:24:46
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