娜娜 追問

2020-02-09 10:27

我是2月份發(fā)的，我要在1月份計提一下嗎？我現(xiàn)在1月份的賬還沒做，我們的工資是當月計提，下月發(fā)放的

徐阿富老師 解答

2020-02-09 10:28

你好，1月份可以計提，也可以在2月計提的，因為不是1月份這個月的獎金，所以2月份計提也是可以的

娜娜 追問

2020-02-09 10:36

實際上我們發(fā)的是2019年的年終獎，這個有什么影響嗎？

徐阿富老師 解答

2020-02-09 10:50

你好，如果在19年計提過的，是最好，沒有計提的在發(fā)放時計提，也是可以的。

娜娜 追問

2020-02-09 10:52

2019年12月份老板沒說發(fā)年終獎，所以沒記提，現(xiàn)在是2019年的年終獎，發(fā)放在了2020年，匯算清繳涉及到調(diào)賬的問題嗎？

徐阿富老師 解答

2020-02-09 10:58

你好，是的，涉及匯算清繳的納稅調(diào)整的，企業(yè)匯算清繳記入19年的工資薪金

娜娜 追問

2020-02-09 10:59

我怎么調(diào)整？怎么操作？

徐阿富老師 解答

2020-02-09 12:47

你好，就是把這個獎金在所得稅匯算清繳記入19年的工資薪金里去，比如19年賬面工資是10萬，2月份發(fā)19年的獎金1萬，那么20年5月底前申報19年度所得稅填報工資按照11萬填，這個匯算清繳的納稅調(diào)整，學(xué)堂里有好幾個老師的課件都有講，比如馬婷老師的，建議你先看看聽聽直播回放，這樣可能更容易掌握，如果還有不懂，你可以繼續(xù)向我提問。

娜娜 追問

2020-02-09 13:15

我回頭會聽，但我著急記1月份賬，先知道怎么做，后面再慢慢琢磨，您是說，我把年終獎計提在2020年1月，發(fā)放在2020年2月，但是把這筆金額加在2019年匯算清繳里，我這樣理解對嗎？

徐阿富老師 解答

2020-02-09 13:22

你好，對的，沒錯的，是這樣理解的，也可以在2月發(fā)放時再計提

娜娜 追問

2020-02-09 13:25

我們工資是當月計提，下月初發(fā)放，年終獎不用遵循這個嗎？

徐阿富老師 解答

2020-02-09 13:33

你好，上面我說了，你這個獎金不是1月份的，而是19年的，所以1月計提與否不影響你的財務(wù)核算和稅收。

徐阿富老師 解答

2020-02-09 13:34

和你的工資本月工資本月計提下月發(fā)放不一樣。嚴格說你應(yīng)該在19年計提，但是現(xiàn)實中當年能夠計提獎金的不多

娜娜 追問

2020-02-09 13:58

好的，明白了，謝謝！

徐阿富老師 解答

2020-02-09 15:56

不客氣，祝你新年快樂，請為我五星評價，謝謝