簡單點(diǎn) 追問

2020-01-19 22:55

那為什么網(wǎng)上好多都是把a(bǔ)調(diào)整在未分配利潤的期初余額里，那這樣的話，調(diào)整的其他應(yīng)付款的a也就只能也跟著調(diào)整到期初余額了，所以，按照老師說我上面的說法是正確的，那就是網(wǎng)上的說法是錯誤的咯？

陳詩晗老師 解答

2020-01-19 22:56

這個并不沖突，因?yàn)槟阍谡{(diào)整這個其他應(yīng)付款的時候，你對應(yīng)的也調(diào)整了你的以前年度損益調(diào)整。這個是同時進(jìn)行調(diào)整的，這個并不沖突。

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2020-01-19 23:01

沖突啊，老師，我說的方法是調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的期末余額，而網(wǎng)上說的方法是調(diào)整年初余額，這兩種方法雖然都能調(diào)平資產(chǎn)負(fù)債表，但是方法相差很大的啊

陳詩晗老師 解答

2020-01-19 23:23

不調(diào)整，你的年初數(shù)據(jù)，比方說，你現(xiàn)在做了分錄，這個分錄是通過以前年度損益調(diào)整去調(diào)整的這個其他應(yīng)付款。那么你這個以前年度損益調(diào)整，它是一個損益類科目，它最終是結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤。這個未分配利潤是調(diào)整的之前年度的未分配利潤，也就是說你本期的這個期初數(shù)是調(diào)整這一塊兒。但是你在這個財務(wù)報表里面，你這個期初數(shù)不用去手動更改。

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2020-01-19 23:34

老師，還是不太懂 ，這樣吧，老師，明天上班，我把我做的科目余額表，和調(diào)整的資產(chǎn)負(fù)債表拍個圖片給您看看，你看看到底是不是這樣改，用具體的數(shù)據(jù)說話更清晰一些，老師麻煩等我一個晚上，明天在幫我解答好嗎，謝謝老師哦

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2020-01-20 09:09

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2020-01-20 09:10

老師，上面的是損益調(diào)整前，科目余額表中應(yīng)該的期初數(shù)據(jù)

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2020-01-20 09:19

上面分別是當(dāng)期應(yīng)該調(diào)整的分錄，以及科目余額表中因?yàn)閾p益的調(diào)整而填寫的各科目數(shù)據(jù)的填寫方法一，該科目余額表命名為 科目余額表2。其中①②③分別表示分錄①②③。

陳詩晗老師 解答

2020-01-20 09:21

你現(xiàn)在是什么意思？你說的是你的這個報表里面，你這個未分配利潤的年初數(shù)你要去更改嗎？

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2020-01-20 09:21

上面第二段話說錯了，不是 “上面分別是”，而是“下面分別是”

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2020-01-20 09:22

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2020-01-20 09:23

然后這個科目余額表3，是因?yàn)閾p益的調(diào)整，我給的第二種數(shù)據(jù)填寫辦法

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2020-01-20 09:24

所以說，上面圖片中，我給的兩種科目余額表(科目余額表2，科目余額表3)數(shù)據(jù)填寫方法到底哪一種是對的?。繒?/p>

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2020-01-20 09:26

老師，先幫我看看這個科目余額表怎么填，然后搞定了科目余額表再來弄清楚資產(chǎn)負(fù)債表怎么調(diào)，實(shí)在是把自己弄暈了

陳詩晗老師 解答

2020-01-20 10:07

首先哦，你給我的這個11月的余額表里面，你的期初余額都是一樣的呀。你現(xiàn)在到底是哪里的問題？你之前的問題是這個年初的未分配利潤到底要不要調(diào)整？你這11月份的不需要調(diào)整啊。

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2020-01-20 10:15

老師，我總共發(fā)了三個科目余額表的圖片，第一個是如果沒有調(diào)整損益的話，科目余額表中的各項(xiàng)目期初數(shù)據(jù)應(yīng)該是這樣的，然后后面兩個科目余額表(科目余額表2，科目余額表3)分別是有了損益調(diào)整后，里面項(xiàng)目數(shù)據(jù)填寫的兩種方法。后面兩個表中，數(shù)據(jù)標(biāo)紅字體的，都是涉及該次損益調(diào)整所用到的科目的數(shù)據(jù)填寫。老師再仔細(xì)看看，三個表中，標(biāo)紅字體的數(shù)據(jù)明顯是不一樣的。

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2020-01-20 10:17

因?yàn)榭颇坑囝~表2中的標(biāo)紅字體數(shù)據(jù)之所以是這樣，我是把調(diào)整損益所涉及用到的科目(看上面我所發(fā)的損益調(diào)整的完整分錄圖片)，他們各自變動的2200都放在各自的本期發(fā)生額中。

陳詩晗老師 解答

2020-01-20 10:19

你的最后一張圖，最后兩行是和尚的是什么？你這個圖片不清楚，這個字我看得不太清楚，好像是利潤分配。

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2020-01-20 10:24

而科目余額表3中，在部分損益調(diào)整所涉及的科目，我是直接在期初數(shù)據(jù)就變動了2200，因?yàn)樯厦娣咒洟僦械膽?yīng)付職工薪酬的2200，和分錄③中的利潤分配-未分配利潤科目的2200，在權(quán)責(zé)發(fā)生制下明顯是去年的應(yīng)該記的，所以，我就直接在期初變動了，而剩下的分錄②的兩個科目，因?yàn)槭乾F(xiàn)在當(dāng)期付掉工資的，所以在權(quán)責(zé)發(fā)生制下，明顯是本期發(fā)生額，所以這兩個科目的2200，我就放在了本期發(fā)生額里反應(yīng)。

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2020-01-20 10:26

不知道我這樣解釋我的兩種科目余額表的數(shù)據(jù)填法有沒有解釋清楚，所以到底是科目余額表2是對的，還是科目余額表3是對的，還是兩種都錯了，老師有另外正確的解答，我現(xiàn)在是科目余額表不知道怎么填

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2020-01-20 10:30

最后一張圖，就是科目余額表3我重新拍了一下，不知道這張老師能不能看清上面看不清的地方

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2020-01-20 10:37

我加粗了字體，這樣應(yīng)該能看清了吧

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2020-01-20 10:40

我重新發(fā)一下三個科目余額表好了

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2020-01-20 10:40

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2020-01-20 10:41

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2020-01-20 10:42

簡單點(diǎn) 追問

2020-01-20 10:43

然后是調(diào)整所涉及的分錄

陳詩晗老師 解答

2020-01-20 10:43

你這一塊兒的這個第二張圖片是正確的。

簡單點(diǎn) 追問

2020-01-20 11:17

老師，因?yàn)閾p益調(diào)整，那調(diào)整對應(yīng)的資產(chǎn)負(fù)債表中的相關(guān)項(xiàng)目數(shù)據(jù)是這樣填嗎，科目余額表中的紫色數(shù)據(jù)分別與資產(chǎn)負(fù)債表中的紫色數(shù)據(jù)對應(yīng)，然后資產(chǎn)負(fù)債表中的 未分配利潤項(xiàng)目數(shù)據(jù)-1107357.47是按照我數(shù)據(jù)右邊的公式來的嗎，還是我的錯了，老師有其他正確的調(diào)整方法

陳詩晗老師 解答

2020-01-20 11:19

你的調(diào)整是沒問題的，你這里的調(diào)整完全 是根據(jù)你的分錄而來的。
你這圖二完全 是和分錄吻合的。

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2020-01-20 11:21

好像有點(diǎn)看不清，我重新發(fā)一下，圖片左邊的表是部分資產(chǎn)負(fù)債表，右邊的表是科目余額表

陳詩晗老師 解答

2020-01-20 11:24

你資產(chǎn)負(fù)債表 年初數(shù)據(jù)不變，期末數(shù)據(jù)變更 就可以的

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2020-01-20 11:27

老師，就是我這樣直接調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表相應(yīng)項(xiàng)目的期末余額是沒問題的是吧，但是這樣調(diào)還有個問題，就是，資產(chǎn)負(fù)債表中的 未分配利潤項(xiàng)目，如果我直接這樣調(diào)他的期末余額，那我不是之后的每個月都要手動加上以前年度損益調(diào)整的數(shù)據(jù)(-2200)嗎？就像我上面的圖片中的，“未分配利潤”項(xiàng)目的期末余額＝年初余額+本期凈利潤本年累計(jì)數(shù)+以前年度損益調(diào)整數(shù)，這樣沒問題嗎

簡單點(diǎn) 追問

2020-01-20 11:30

補(bǔ)充一下，上面我發(fā)的文字中的最后“未分配利潤”項(xiàng)目余額的公式少了兩個相加的符號，不知道為什么沒有顯示出相加符號來，老師應(yīng)該能懂我上面的意思吧

陳詩晗老師 解答

2020-01-20 11:50

不是的，
你這個是屬于以前年度損益調(diào)整。
你如果直接調(diào)整年初，那你的財務(wù)數(shù)據(jù)就不延續(xù)了。
你是直接在調(diào)整分錄當(dāng)期調(diào)整期初余額