包裝物押金逾期轉(zhuǎn)收入時(shí)，是要計(jì)算銷項(xiàng)稅額的吧

答： 是的額，要確認(rèn)銷項(xiàng)稅的

當(dāng)月銷售空調(diào)發(fā)出包裝物收取押金11300元，另沒(méi)收逾期未退還的包裝物押金5650元老師這個(gè)題怎么計(jì)算銷項(xiàng)稅額

答： 押金沒(méi)有增值稅的 收入才有增值稅 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于〈印發(fā)增值稅若干具體問(wèn)題的規(guī)定〉的通知》（國(guó)稅發(fā)〔1993〕154號(hào)）第二條第（一）項(xiàng)規(guī)定： 納稅人為銷售貨物而出租出借包裝物收取的押金，單獨(dú)記賬核算的，不并入銷售額征稅。但對(duì)因逾期未收回包裝物不再退還的押金，應(yīng)按所包裝貨物的適用稅率征收增值稅 5650需要計(jì)算增值稅 這個(gè)是13%的

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

為什么當(dāng)月收的逾期未退的包裝物押金不計(jì)入銷項(xiàng)稅額呢

答： 同學(xué)，您好，因?yàn)樵撗航鹪谑杖〉漠?dāng)月已經(jīng)繳納銷項(xiàng)稅了，所以沒(méi)收的時(shí)候不用了。 規(guī)定如下：黃酒、啤酒包裝物押金在逾期未歸還或收取超過(guò)1年時(shí)計(jì)入銷售額計(jì)征增值稅，其他酒類產(chǎn)品包裝物押金應(yīng)在收取時(shí)并入銷售額計(jì)征增值稅。果木酒包裝物押金在收取時(shí)已經(jīng)并入銷售額了，所以后期沒(méi)收的時(shí)候不會(huì)再次計(jì)入銷售額。