某公司銷售產(chǎn)品一批，價(jià)款20萬元，增值稅 2.6萬元，另收包裝物租金565元。銷售額? 銷項(xiàng)稅額?

答： 銷售金額=20+565/1.13 銷項(xiàng)稅額=2.6+565/1.13*13%

這個(gè)題是問六月銷售時(shí)點(diǎn)嗎，確定增值稅銷項(xiàng)稅額嗎？答案意思是白酒在銷售時(shí)點(diǎn)包裝物押金就要交增值稅，所以一萬元的那個(gè)要計(jì)算，而0.5萬元那個(gè)是逾期時(shí)點(diǎn)如果還沒還，再確認(rèn)為銷售收入交銷項(xiàng)稅。題目計(jì)算時(shí)還沒到逾期時(shí)點(diǎn)，所以不計(jì)算0.5萬那個(gè)。我理解的對(duì)嗎

答： 這道題計(jì)算的是6月的增值稅。啤酒、黃酒以外的其他酒類產(chǎn)品，在收取押金時(shí)計(jì)征消費(fèi)稅和增值稅；逾期時(shí)就不再計(jì)稅。一般商品，收取時(shí)，不納消費(fèi)稅和增值稅；逾期時(shí)，繳納消費(fèi)稅和增值稅。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

你好，黃酒不含增值稅收入100萬，對(duì)應(yīng)包裝物押金16萬，對(duì)應(yīng)逾期未退還包裝物押金5萬元，計(jì)算銷項(xiàng)稅額怎么計(jì)算？

答： 您好！黃酒啤酒的押金只有在逾期時(shí)才需要交稅，并且此時(shí)的押金是含稅金額，所以要做價(jià)稅分離。 銷項(xiàng)稅額＝（100+5/1.13）*13%＝17.42，此處假設(shè)是一般納稅人，稅率13%