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8月銷項稅額94132.38 認證專票 23695.51 上期留底221.76 請問老師我賬上結轉(zhuǎn)增值稅分錄如何寫
長情的柚子
于2019-09-10 10:53 發(fā)布 ??935次瀏覽
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老江老師
職稱： ,中級會計師
2019-09-10 10:55
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請問老師，下面的“增值稅：結轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額”結轉(zhuǎn)分錄，第3項的進項稅額轉(zhuǎn)出不是很明白，可以分析一下嗎？謝謝 1.結轉(zhuǎn)進項時：借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額2.結轉(zhuǎn)銷項時：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅3.結轉(zhuǎn)進項稅額轉(zhuǎn)出：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
答： 要先把進項稅結轉(zhuǎn)至未交增值稅，然后再從未交增值稅轉(zhuǎn)出
應交增值稅里面的進項稅額、銷項稅額，進項稅額轉(zhuǎn)出，未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅怎么做會計分錄？進項，銷項，轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額一直累計增加怎么結轉(zhuǎn)？
答： 借應交稅費應交增值稅銷項貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應交稅費應交增值稅進項。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
月末結轉(zhuǎn)增值稅是否要做分錄，借：銷項稅額，貸：進項稅額 貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅
答： 你好，不用這樣處理的， 1、收到進項：借：應繳稅費 -- 應繳增值稅 -- 進項稅， 2、開出增值稅發(fā)票：貸：應繳稅費 -- 應繳增值稅 --銷項稅銷項， 銷項稅銷項 - 進項 = 本月 應該交稅金（銷項和進項在“應繳稅費 -- 應繳增值”一個賬戶上，余額可能是正數(shù)或負數(shù)。 月末都要將余額轉(zhuǎn)入：《應繳稅費 -- 未交增值稅》科目，月末，《應繳稅費 -- 應繳增值稅》科目余額應該是0）， 3、如果，月末《應繳稅費 -- 應繳增值稅》科目余額是正數(shù)（余額在貸方）則： 借：應繳稅費 -- 應繳增值稅 -- 轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應繳稅費 -- 未交增值稅， 如果，月末《應繳稅費 -- 應繳增值稅》科目余額是負數(shù)（余額在借方）則： 借：應繳稅費 -- 未交增值稅 貸：應繳稅費 -- 應繳增值稅 --轉(zhuǎn)出未交增值稅， 4、如果月末《應繳稅費 -- 未交增值稅》余額在借方（負數(shù)）說明該余額要下月留抵； 如果月末《應繳稅費 -- 未交增值稅》余額在貸方（正數(shù)）說明該余額就是本月要交稅的數(shù)額； 5、繳稅后： 借：應繳稅費 -- 未交增值稅，貸：銀行存款
知識產(chǎn)權認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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