鹿山歲 追問

2020-03-24 14:39

還要分這個的呀？ 我是銷項大于進項

鄒老師 解答

2020-03-24 14:44

你好，銷項大于進項這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅

鹿山歲 追問

2020-03-24 14:45

那進項大于銷項呢？

鄒老師 解答

2020-03-24 15:01

你好，如果是進項大于銷項，這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額），應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）

鹿山歲 追問

2020-03-24 15:02

老師，現(xiàn)在我的是 轉(zhuǎn)出未交增值稅和未交增值稅都是負數(shù)，在年底的時候

鄒老師 解答

2020-03-24 15:07

你好，你還做了一筆這個分錄（借；應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅））嗎？

鹿山歲 追問

2020-03-24 15:09

我之前是這樣做的

鄒老師 解答

2020-03-24 15:11

你好，進項大于銷項稅額的情況下，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）余額是負數(shù)
但是未交增值稅不應(yīng)當(dāng)有負數(shù)才是的

鹿山歲 追問

2020-03-24 15:12

期初也是負數(shù)的...

鄒老師 解答

2020-03-24 15:13

你好，未交增值稅是負數(shù)，那就說明賬務(wù)處理有錯誤的

鹿山歲 追問

2020-03-24 15:14

哦 是的 我十一月份 有一筆 借 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 未交增值稅

鄒老師 解答

2020-03-24 15:16

你好，進項大于銷項的時候，不能做這個分錄的（借；應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅））

鹿山歲 追問

2020-03-24 15:20

因為系統(tǒng)提示我結(jié)轉(zhuǎn)所以我就結(jié)轉(zhuǎn)了，當(dāng)月確實是進項大于銷項的，那現(xiàn)在我應(yīng)該怎么調(diào)整

鄒老師 解答

2020-03-24 15:22

你好，把當(dāng)時結(jié)轉(zhuǎn)的分錄沖銷就是了