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送心意

郭老師

職稱： 初級會計師

2018-12-15 12:17

你好，每月進項銷項差額轉到轉出未交增值稅，如果轉出未交增值稅貸方有余額結轉到未交增值稅里面，如果轉出未交增值稅借方有余額，表示留底不用賬務處理了

wl 追問

2018-12-15 12:19

去年一直做我前面說的分錄，現(xiàn)在想改過來，按您說的那種去做，以前的應交增值稅余額準備辦，怎么做

郭老師 解答

2018-12-15 12:22

你好，那方有余額？貸方的未交有余額交了就沒有

wl 追問

2018-12-15 12:44

借方余額

wl 追問

2018-12-15 12:46

以前每月末，我結轉增值稅分錄；借銷項貸進項差額結轉到應交稅費-未交增值稅，現(xiàn)在應交增值稅有余額，怎么做？（以前沒有用過轉出未交增值稅科目的）

wl 追問

2018-12-15 12:51

以前就用三個科目，銷項，進項、應交稅費-未交增值稅，（以前月末，結轉增值稅：借肖像貸進項差額計入應交稅費-未交增值稅，）現(xiàn)在應交增值稅有借方余額，年末想結平應交增值稅，咋辦？

wl 追問

2018-12-15 13:11

企業(yè)想注銷了，這樣應交增值稅有借方余額，怎么辦？

郭老師 解答

2018-12-15 13:53

你好，你有留抵是嘛？進項轉出到成本

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相關問題討論
你好結轉分錄參考下附件
2018-12-15 11:20:41
你好，每月進項銷項差額轉到轉出未交增值稅，如果轉出未交增值稅貸方有余額結轉到未交增值稅里面，如果轉出未交增值稅借方有余額，表示留底不用賬務處理了
2018-12-15 12:17:19
結轉銷項稅額、進項稅額 結轉進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額 結轉銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅結轉進項稅轉出時 借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉出貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅 1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 借:應交稅費- 應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅 繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款 應交增值稅的三級科目按上面的做法結轉
2019-01-02 21:11:17
你好！這個不需要處理了。
2019-09-02 16:29:45
你好 1.是借方了的話 就不在做分錄 就在應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 借方放著 以后月份有稅的時候抵減即可 2. 進項已經(jīng)大于了銷項稅的情況下可以不考慮勾選了 。 主要考慮你們有稅負率考核的話 適當繳納稅費
2020-03-28 12:56:52
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