您好~想咨詢下,針對(duì)生產(chǎn)制造類企業(yè),企業(yè)的稅負(fù)率,一 問(wèn)
生產(chǎn)制造類企業(yè)稅負(fù)率需同時(shí)考慮企業(yè)所得稅稅負(fù)率和增值稅稅負(fù)率,而非僅看總稅負(fù)率,兩者均需符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。 稅務(wù)檢查時(shí),增值稅稅負(fù)率和企業(yè)所得稅稅負(fù)率是核心關(guān)注指標(biāo),前者反映企業(yè)增值稅繳納與收入的匹配度,后者體現(xiàn)利潤(rùn)與納稅的合理性,任一指標(biāo)顯著低于行業(yè)均值,都可能觸發(fā)核查。 答
老師好!如果我司開具的普票給對(duì)方,已跨月,但現(xiàn)在發(fā) 問(wèn)
是的,現(xiàn)在要開紅沖發(fā)票確認(rèn),普票不用對(duì)方確認(rèn) 答
老師:1、借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn),貸應(yīng)付利潤(rùn),然后支 問(wèn)
應(yīng)付利潤(rùn)是負(fù)債類科目(小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中常用 “應(yīng)付利潤(rùn)”,企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中多為 “應(yīng)付股利”),核算企業(yè)應(yīng)付給投資者的利潤(rùn),不屬于權(quán)益類。 現(xiàn)在給 “利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)” 新增部門輔助核算,會(huì)影響期初數(shù):因期初數(shù)未按部門劃分,系統(tǒng)可能默認(rèn)將期初數(shù)歸入 “默認(rèn)部門” 或提示需補(bǔ)充分配部門信息,需手動(dòng)調(diào)整期初數(shù)的部門歸屬 答
2025年度的開票收入已達(dá)到4500多萬(wàn),利潤(rùn)總額控制 問(wèn)
你好,這個(gè)是資產(chǎn)5000萬(wàn)以內(nèi),人數(shù)300人以內(nèi),應(yīng)納稅所得額300萬(wàn)以內(nèi)。 你這個(gè)不知道其他條件,只能說(shuō),你利潤(rùn)總額,不要超過(guò)300萬(wàn)。 答
老師,1. 暫估 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸其他應(yīng)付款-法人 問(wèn)
沒明白為啥要沖暫估呢?暫估錯(cuò)了? 答

某跨國(guó)公司在某一納稅年度,來(lái)自本國(guó)所得100萬(wàn)元;該公司在甲、乙、丙三國(guó)各設(shè)一分公司,甲國(guó)分公司所得40萬(wàn)元,乙國(guó)和丙國(guó)分公司所得各30萬(wàn)元。各國(guó)稅率分別是:本國(guó)40%,甲國(guó)30%、乙國(guó)40%、丙國(guó)50%,則用分國(guó)限額法計(jì)算乙國(guó)抵免限額為( )萬(wàn)元。(上述的所得均為稅前所得) A.16 B.14 C.12 D.24
答: 30×40%=12萬(wàn) 實(shí)際別國(guó)繳納40×40% 那么最多可以抵免12萬(wàn)
我國(guó)境內(nèi)某居民企業(yè)(以下稱該企業(yè))在A國(guó)設(shè)立一分公司(以下稱境外分公司),2019年該企業(yè)境內(nèi)應(yīng)納稅所得額14.29萬(wàn)元,境外分公司稅后所得10萬(wàn)元,已在該國(guó)繳納企業(yè)所得稅4.29萬(wàn)元。2020年該企業(yè)境內(nèi)應(yīng)納稅所得額30萬(wàn)元,境外分公司稅后所得14萬(wàn)元,已在該國(guó)繳納企業(yè)所得稅6萬(wàn)元。該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率25%,境外分公司適用企業(yè)所得稅稅率30%。要求: (1)計(jì)算2019年度匯總納稅時(shí),境外分公司所得抵免限額。(2)計(jì)算2020年度匯總納稅時(shí),境外分公司所得的抵免限額。(3)計(jì)算2020年度匯總納稅時(shí),境外分公司所得實(shí)際抵免的所得稅稅額。(4)計(jì)算2020年度匯總納稅時(shí),該企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
答: (1)境內(nèi)外應(yīng)納稅所得總額正好是零,那么境外抵免限額也是零
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪?
答: 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
某居民企業(yè)2018年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為1000萬(wàn)元;設(shè)立在甲國(guó)的分公司就其境外所得在甲國(guó)已納企業(yè)所得稅60萬(wàn)元,甲國(guó)企業(yè)所得稅稅率為30%。該居民企業(yè)2018年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是( ?。┤f(wàn)元。(2019年)
答: B在甲國(guó)的應(yīng)納稅所得額=60÷30%=200(萬(wàn)元),該居民企業(yè)2018年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=境內(nèi)應(yīng)納稅所得額%2B境外應(yīng)納稅所得額=1000%2B200=1200(萬(wàn)元)。


元?dú)馍倥戮V???? 追問(wèn)
2019-09-05 08:49
陳詩(shī)晗老師 解答
2019-09-05 10:33