您好~想咨詢下,針對生產(chǎn)制造類企業(yè),企業(yè)的稅負(fù)率,一 問
生產(chǎn)制造類企業(yè)稅負(fù)率需同時考慮企業(yè)所得稅稅負(fù)率和增值稅稅負(fù)率,而非僅看總稅負(fù)率,兩者均需符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。 稅務(wù)檢查時,增值稅稅負(fù)率和企業(yè)所得稅稅負(fù)率是核心關(guān)注指標(biāo),前者反映企業(yè)增值稅繳納與收入的匹配度,后者體現(xiàn)利潤與納稅的合理性,任一指標(biāo)顯著低于行業(yè)均值,都可能觸發(fā)核查。 答
老師好!如果我司開具的普票給對方,已跨月,但現(xiàn)在發(fā) 問
是的,現(xiàn)在要開紅沖發(fā)票確認(rèn),普票不用對方確認(rèn) 答
老師:1、借:利潤分配-未分配利潤,貸應(yīng)付利潤,然后支 問
應(yīng)付利潤是負(fù)債類科目(小企業(yè)會計準(zhǔn)則中常用 “應(yīng)付利潤”,企業(yè)會計準(zhǔn)則中多為 “應(yīng)付股利”),核算企業(yè)應(yīng)付給投資者的利潤,不屬于權(quán)益類。 現(xiàn)在給 “利潤分配 - 未分配利潤” 新增部門輔助核算,會影響期初數(shù):因期初數(shù)未按部門劃分,系統(tǒng)可能默認(rèn)將期初數(shù)歸入 “默認(rèn)部門” 或提示需補(bǔ)充分配部門信息,需手動調(diào)整期初數(shù)的部門歸屬 答
2025年度的開票收入已達(dá)到4500多萬,利潤總額控制 問
你好,這個是資產(chǎn)5000萬以內(nèi),人數(shù)300人以內(nèi),應(yīng)納稅所得額300萬以內(nèi)。 你這個不知道其他條件,只能說,你利潤總額,不要超過300萬。 答
老師,1. 暫估 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸其他應(yīng)付款-法人 問
沒明白為啥要沖暫估呢?暫估錯了? 答

某跨國公司在某一納稅年度,來自本國所得100萬元;該公司在甲、乙、丙三國各設(shè)一分公司,甲國分公司所得40萬元,乙國和丙國分公司所得各30萬元。各國稅率分別是:本國40%,甲國30%、乙國40%、丙國50%,則用分國限額法計算乙國抵免限額為( )萬元。(上述的所得均為稅前所得) A.16 B.14 C.12 D.24
答: 30×40%=12萬 實際別國繳納40×40% 那么最多可以抵免12萬
我國境內(nèi)某居民企業(yè)(以下稱該企業(yè))在A國設(shè)立一分公司(以下稱境外分公司),2019年該企業(yè)境內(nèi)應(yīng)納稅所得額14.29萬元,境外分公司稅后所得10萬元,已在該國繳納企業(yè)所得稅4.29萬元。2020年該企業(yè)境內(nèi)應(yīng)納稅所得額30萬元,境外分公司稅后所得14萬元,已在該國繳納企業(yè)所得稅6萬元。該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率25%,境外分公司適用企業(yè)所得稅稅率30%。要求: (1)計算2019年度匯總納稅時,境外分公司所得抵免限額。(2)計算2020年度匯總納稅時,境外分公司所得的抵免限額。(3)計算2020年度匯總納稅時,境外分公司所得實際抵免的所得稅稅額。(4)計算2020年度匯總納稅時,該企業(yè)實際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
答: (1)境內(nèi)外應(yīng)納稅所得總額正好是零,那么境外抵免限額也是零
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪?
答: 都說財務(wù)會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
某居民企業(yè)2018年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為1000萬元;設(shè)立在甲國的分公司就其境外所得在甲國已納企業(yè)所得稅60萬元,甲國企業(yè)所得稅稅率為30%。該居民企業(yè)2018年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是( ?。┤f元。(2019年)
答: B在甲國的應(yīng)納稅所得額=60÷30%=200(萬元),該居民企業(yè)2018年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=境內(nèi)應(yīng)納稅所得額%2B境外應(yīng)納稅所得額=1000%2B200=1200(萬元)。


元?dú)馍倥戮V???? 追問
2019-09-05 08:49
陳詩晗老師 解答
2019-09-05 10:33