2016年（錯(cuò)誤分錄是）借：原材料 600 應(yīng)交稅費(fèi)102 貸：其他應(yīng)付 702 2017年發(fā)現(xiàn)（正確分錄是）借：原材料 700 應(yīng)交稅費(fèi)102 貸：其他應(yīng)付款 802 在不沖稅金的前提下怎么做沖回的分錄

答： 不用做沖銷分錄，直接做調(diào)整憑證借：原材料 100 貸：其他應(yīng)付款 100

老師：7月購入原材料未付稅票已到。但未認(rèn)證，借：原材料 100 其他應(yīng)付款（待認(rèn)證） 13 貨：應(yīng)付帳款，這樣可以嗎？ 到8月認(rèn)證的時(shí)候: 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 13 貨: 其他應(yīng)付款 13

答： 你好！可以這樣，不過本身是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

比如上個(gè)月員工墊付了采購款，當(dāng)時(shí)借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款—員工，本月網(wǎng)銀支付員工采購款，這個(gè)網(wǎng)銀支付回執(zhí)是做到本月，還是做到上月？

答： 你好，回執(zhí)是計(jì)入到當(dāng)月