跳探戈的螞蟻 追問

2019-07-25 12:40

老師請教當(dāng)年有盈利的情況下，計(jì)提盈余公積10%和法定盈余公積5%的比例賬務(wù)處理，是不是只要有盈利就得提，以前年度的沒提的話怎么補(bǔ)救呢？

meizi老師 解答

2019-07-25 12:49

你好  法定盈余公積的比例 是按凈利潤的10% 不是按5%   盈余公積是包括法定盈余公積和任意盈余公積的； 是的 有利潤是需要提取的；但是當(dāng)你公司法定盈余公積累計(jì)金額達(dá)到企業(yè)注冊資本的50%以上時(shí)，可以不再提取。借：利潤分配--提取法定盈余公積金
貸：盈余公積--法定盈余公積金
借：利潤分配--未分配利潤
貸：利潤分配--提取法定盈余公積

跳探戈的螞蟻 追問

2019-07-25 12:51

剛才那個(gè)金老師說小企業(yè)的不用計(jì)提是嗎？如果當(dāng)年虧損這些就免了對吧？

meizi老師 解答

2019-07-25 12:53

你好 虧損了就不需要計(jì)提法定盈余公積的  你有利潤在提取

跳探戈的螞蟻 追問

2019-07-25 12:55

如果公司經(jīng)營多年資產(chǎn)負(fù)債表的盈余公積沒有數(shù)據(jù)是不是說明從來都沒有計(jì)提過對吧？不過小企業(yè)還是一般企業(yè)有盈利是不是都需要計(jì)提呢？

meizi老師 解答

2019-07-25 12:56

你好 是的 都需要做計(jì)提的 這個(gè)是法定要求的； 沒有這個(gè)科目的話 可能是沒有計(jì)提的

跳探戈的螞蟻 追問

2019-07-25 12:57

不計(jì)提有什么影響嗎？此年如何補(bǔ)救呢？

meizi老師 解答

2019-07-25 13:01

公司法第一百六十七條規(guī)定： 
公司分配當(dāng)年稅后利潤時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤的百分之十列入公司法定公積金。公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊資本的百分之五十以上的，可以不再提取。 
《公司法》第204條：公司不依照本法規(guī)定提取法定公積金的，由縣級以上人民政府財(cái)政部門責(zé)令如數(shù)補(bǔ)足應(yīng)當(dāng)提取的金額，可以對公司處以二十萬元以下的罰款。

跳探戈的螞蟻 追問

2019-07-25 13:25

去年的沒提，今天的如何處理呢？

meizi老師 解答

2019-07-25 13:32

你好 你就補(bǔ)計(jì)提 按上面的分錄做：借：利潤分配--提取法定盈余公積金
貸：盈余公積--法定盈余公積金
借：利潤分配--未分配利潤
貸：利潤分配--提取法定盈余公積

跳探戈的螞蟻 追問

2019-07-25 13:44

跨年了也是直接這么補(bǔ)計(jì)提一下就OK？

meizi老師 解答

2019-07-25 13:45

你直接補(bǔ)計(jì)提  就行

跳探戈的螞蟻 追問

2019-07-25 14:53

謝謝老師o(^o^)o

meizi老師 解答

2019-07-25 14:56

嗯不客氣 幫到你就好

跳探戈的螞蟻 追問

2019-07-25 16:25

老師是不是公司有利潤就按上面的分錄提取法定盈余公積就行，還需要提取任意盈余公積嗎？

meizi老師 解答

2019-07-25 16:29

嗯 是的 任意公積 看你單位 不是強(qiáng)制性的 選擇性

跳探戈的螞蟻 追問

2019-07-25 16:31

快帳軟件自動(dòng)計(jì)算的你幫看看第一張表是去年底的利潤表本年累計(jì)數(shù)據(jù)

跳探戈的螞蟻 追問

2019-07-25 16:32

跳探戈的螞蟻 追問

2019-07-25 16:33

第二張是資產(chǎn)負(fù)債表表的盈余公積這是怎么計(jì)算的呢？

跳探戈的螞蟻 追問

2019-07-25 16:34

跳探戈的螞蟻 追問

2019-07-25 16:35

麻煩幫忙看一下這是怎么計(jì)算的呢？

meizi老師 解答

2019-07-25 16:43

盈余公積是看你的凈利潤 你看利潤表就行了 不看資產(chǎn)負(fù)債表 ；你第一張的把全頁截圖