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紫藤老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2019-07-16 09:56

已經(jīng)跨年的，直接調(diào)整為正確的，摘要寫清楚錯誤憑證號和錯誤原因、金額，摘要欄寫不下的話，單獨用白紙寫一個說明。如果涉及到損益的，計入以前年度損益調(diào)整，然后轉(zhuǎn)入利潤分配——未分配利潤科目。

舉個例子，兩個有業(yè)務(wù)往來的單位，之間有相互欠款，例如，甲單位應(yīng)收乙單位A貨款，而乙單位又恰巧應(yīng)收甲單位B貨款，經(jīng)兩個單位同意，可以應(yīng)付應(yīng)收互相抵消，也叫對沖，這樣兩個單位的欠款都核銷了。

張梅^o^ 追問

2019-07-16 10:15

以前的會計把預(yù)付賬款的單位掛錯了。甲單位掛到乙單位上了。這種怎么處理？

紫藤老師 解答

2019-07-16 10:16

借 預(yù)付賬款 甲

貸 預(yù)付賬款 乙

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相關(guān)問題討論
借以前年度損益調(diào)整 貸預(yù)付賬款
2020-01-08 11:06:09
借：預(yù)付賬款 貸：應(yīng)付賬款
2019-10-10 16:37:59
不用調(diào)整，報表按往來重分類即可
2023-10-11 16:45:56
預(yù)付賬款不需要做護理調(diào)整，因為到最后你收回來的不是錢是貨。
2020-05-14 16:07:07
直接調(diào)到19年即可，因為不影響利潤
2019-05-28 15:21:40
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