俏皮的大地
于2019-07-08 09:13 發(fā)布 ??1753次瀏覽
小惑老師
職稱： 稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-07-08 09:14
2019年五月份補(bǔ)交了2017和2018年的增值稅及附加稅還有滯納金，我附加稅正常補(bǔ)提繳納，滯納金入營業(yè)外支出，增值稅記了以前年度損益調(diào)整2萬，資產(chǎn)負(fù)債表利潤為-20萬和利潤表利潤-18正好差這個(gè)兩萬，那么我財(cái)務(wù)報(bào)表怎么申報(bào)，季度企業(yè)所得稅報(bào)表按照哪個(gè)數(shù)申報(bào)？謝謝！
答： 你好，按照利潤表的-18萬申報(bào)
民辦幼兒園，采取的是民間非盈利組織會(huì)計(jì)制度做賬，補(bǔ)交上年企業(yè)所得稅和滯納金，請(qǐng)問怎么入賬？這個(gè)制度下，沒有以前年度損益調(diào)整，也沒有營業(yè)外支出科目
答： 你好，計(jì)入借非限定性凈資產(chǎn)
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
老師，19年第四季度企業(yè)所得稅忘記計(jì)提了，我補(bǔ)計(jì)提到1月份，那么1月份利潤表以前年度損益填到本年一欄，2月份以后這個(gè)以前年度損益調(diào)整是不是就不用再寫這個(gè)數(shù)了，都是0了，對(duì)嗎。這個(gè)分錄怎么做？
答： 你利潤表上面還是以前年度損益調(diào)整？那這個(gè)是的，1月份利潤表以前年度損益填到本年一欄，2月份以后這個(gè)以前年度損益調(diào)整是不是就不用再寫這個(gè)數(shù)了 本年累計(jì)數(shù)有， 后面本月數(shù)沒有 計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。 補(bǔ)交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
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