老師,實操的長城建筑12月我有幾個問題想確認一下謝謝! 1,已開銷售發(fā)票不管有沒有收到款項當(dāng)月都需要預(yù)交稅費(增值稅及其附加,所得稅)對吧? 2,未開的銷售發(fā)票不管有沒有收款的只計入應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅掛賬即可(也就是下月不交銷項稅)對嗎? 3,如果我第2個問題沒理解錯那么待認證的進項發(fā)票是不是不用認證了? 4,如果進項認證了那么就掛應(yīng)交稅費-進項稅了嗎?應(yīng)該需要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅吧?

答： 1.已開銷售發(fā)票不管有沒有收到款項，當(dāng)月都需要預(yù)交稅費(增值稅及其附加,所得稅) 2.未開的銷售發(fā)票不管有沒有收款的只計入應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅掛賬 3.待認證的進項發(fā)票可以不用認證 4.進項認證了，就掛應(yīng)交稅費-進項稅了，需要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅

退貨收到銷項負數(shù)發(fā)票，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅－進項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅－進項稅額轉(zhuǎn)出， 后面分錄：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅－進項稅額轉(zhuǎn)出科目 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 ；交費時 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款，對嗎？

答： 你，收到銷項負數(shù)發(fā)票是這樣處理 借；應(yīng)付賬款等科目 貸；庫存商品等科目 應(yīng)交稅費（進項稅額） 而不是進項稅額轉(zhuǎn)出

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

個增值稅的事，平時做賬時借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅），貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷售項），月末，轉(zhuǎn)未交增值稅：借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)交未交增值稅。貸：未交增值稅，第二月繳納增值稅，借：未交增值稅，貸：銀行存款。年末，結(jié)轉(zhuǎn)進項和銷項，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項），貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅），貸：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅，是這樣嗎

答： 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 月初扣繳 借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款 應(yīng)當(dāng)按這個分錄處理