蒹葭 追問

2021-02-21 14:41

關(guān)于增值稅的文件號是哪一個(gè)

郭老師 解答

2021-02-21 14:42

這是在準(zhǔn)準(zhǔn)則做賬里面，你可以看一下學(xué)堂一般納稅人的陣仗十套。

蒹葭 追問

2021-02-21 14:42

老師到了年末的時(shí)候又如何進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)？

郭老師 解答

2021-02-21 14:43

也是做這個(gè)分錄，你平時(shí)月末結(jié)轉(zhuǎn)的年末就不需要再做額外的。

蒹葭 追問

2021-02-21 14:47

老師未交增值稅這個(gè)科目是一定要交稅時(shí)才能使用嗎？

郭老師 解答

2021-02-21 14:47

你好
一般是的
是的

蒹葭 追問

2021-02-21 14:51

交稅后的分錄是不是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
貸：銀行存款

郭老師 解答

2021-02-21 14:52

未交增值稅是二級科目
其他的對

蒹葭 追問

2021-02-21 14:55

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款

郭老師 解答

2021-02-21 14:58

你好
是的
分錄是這么做的

蒹葭 追問

2021-02-21 15:01

老師購進(jìn)改建項(xiàng)目的材料款已付已收到發(fā)票分錄為
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：銀行存款
材料不經(jīng)過庫存商品再進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，這樣可以嗎？

郭老師 解答

2021-02-21 15:03

當(dāng)月直接做了收入的可以

蒹葭 追問

2021-02-21 15:07

我們還沒有給下游開票，下游也未付款，是我們買進(jìn)了材料，收到上游的發(fā)票，我們已付款給上游

郭老師 解答

2021-02-21 15:09

借工程施工貸銀行存款

蒹葭 追問

2021-02-21 15:16

借：工程施工-xx項(xiàng)目-材料款
貸：銀行存款
這樣嗎？那以后是不是還要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)？如何結(jié)轉(zhuǎn)呢？

郭老師 解答

2021-02-21 15:19

以后做了收入，借主營業(yè)務(wù)成本在工廠施工。

郭老師 解答

2021-02-21 15:19

借主營業(yè)務(wù)成本貸，工程施工。

蒹葭 追問

2021-02-21 15:23

老師年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的分錄是什么？

郭老師 解答

2021-02-21 15:24

借本年利潤
貸利潤分配未分配利潤。

蒹葭 追問

2021-02-21 15:36

老師計(jì)提社保的分錄有沒有？

郭老師 解答

2021-02-21 15:36

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款