2018年管理費(fèi)用-社保費(fèi)多計(jì)提了，然后經(jīng)過(guò)調(diào)賬，管理費(fèi)用-社保費(fèi)成了負(fù)數(shù)，我該怎么做分錄呢？做成借：管理費(fèi)用-社保費(fèi) 貸：利潤(rùn)分配-應(yīng)付利潤(rùn)可以嗎？

答： 你好！ 借：管理費(fèi)用-社保費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)

發(fā)現(xiàn)上年有管理費(fèi)用多做了100元，是否可以本月直接做分錄，借 管理費(fèi)用-100 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) -100

答： 直接不用賬務(wù)處理了。直接在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，調(diào)增應(yīng)納稅所得額100元，補(bǔ)交企業(yè)所得稅

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

是這樣的，去年的當(dāng)時(shí)沒(méi)掛往來(lái)直接做到管理費(fèi)了，今天又要分?jǐn)偟矫考?，借，銀存，借負(fù)數(shù)管理費(fèi)，現(xiàn)在要把負(fù)數(shù)管理費(fèi)用沖掉，到未分配利潤(rùn)去，分錄咋辦？

答： 你好 ； 你費(fèi)用 是 當(dāng)時(shí)做費(fèi)用當(dāng)月的 嗎？? 如果是當(dāng)月 直接做即可? ? ； 不用去調(diào)整的； 你是考慮沒(méi)有發(fā)票 是嗎? ?