汀蘭若芷 追問

2018-12-13 10:52

請問老師，比如某員工4000工資，社會保險不管是企業(yè)擔(dān)負(fù)的還是個人的，都是企業(yè)給負(fù)擔(dān)，這樣的情況我該怎樣做分錄？請老師指導(dǎo)，謝謝老師

辜老師 解答

2018-12-13 10:57

1.計提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 4000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資   4000
2 計提社保
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3 次月發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 4000
貸：庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4000
4 上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
貸：銀行存款或現(xiàn)金

汀蘭若芷 追問

2018-12-13 11:07

恩，；老師那就是不管企業(yè)擔(dān)負(fù)還是企業(yè)給個人擔(dān)負(fù)的都不用分開了對嗎？

辜老師 解答

2018-12-13 11:15

是的，相當(dāng)于全是公司承擔(dān)了