老師，我想問一下如果材料采購的時(shí)候做暫估材料款是123元，等對方開發(fā)票來的時(shí)候錯(cuò)開成213元。而且發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證了，之前入賬沒注意就按照213做了應(yīng)付賬款，給對方付錢的時(shí)候又是按照123元付款，現(xiàn)在賬面上應(yīng)付里面多了90元，這個(gè)要怎么處理？

答： 你好，差額反分錄沖銷

暫估原材料借原材料貸應(yīng)付賬款開到發(fā)票后如何沖暫估原材料

答： 收到發(fā)票的時(shí)候，借原材料 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款，負(fù)數(shù) 然后再按發(fā)票金額入賬就可以了

一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

購材料預(yù)付款時(shí)借：應(yīng)付賬款 貸;銀行存款 材料到借：原材料-暫估 貸：應(yīng)付賬款 領(lǐng)材料時(shí)借：主營業(yè)務(wù)成本 貸;原材料 票到時(shí)沖暫估嗎？借：原材料 貸；應(yīng)付賬款 借：應(yīng)付賬款 貸：原材料？是這樣嗎？

答： 你好！是的。就是這樣做。