Victoria勝利 追問

2019-05-22 09:34

老師，這個130.79元直接退回該員工賬戶也要做賬么？

姜老師 解答

2019-05-22 09:35

是的，退給員工你沒有付現(xiàn)金嗎？付了錢就要做賬務(wù)處理。否則你的勾稽關(guān)系不平。

Victoria勝利 追問

2019-05-22 09:37

沒有付現(xiàn)金由稅務(wù)系統(tǒng)直接退回賬戶，這筆還要做分錄么？

姜老師 解答

2019-05-22 09:38

退回賬戶借：銀行  貸：其他應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅

Victoria勝利 追問

2019-05-22 09:43

老師、我是這樣做分錄的：補(bǔ)繳稅額已收到借：銀行存款96.96貸：其他應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅96.96；實際繳納稅費(fèi)借：其他應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅798.73貸:銀行存款798.73。（這130.79元是退回員工的個人賬戶，沒有走銀行戶）

Victoria勝利 追問

2019-05-22 09:47

老師，這樣做后應(yīng)交稅費(fèi)借方有余額

姜老師 解答

2019-05-22 09:54

你扣了944.47元稅款，實際繳納944.47元。收到的96.96元你交了2019年1月份稅款798.73元，有701.77元沒有收回。

Victoria勝利 追問

2019-05-22 09:58

扣的944.47元是二月計提代扣代付，到三月才實繳。（老師，是不是這樣做個稅不對呢？）1月收到由財政轉(zhuǎn)入我銀行賬戶832.56元個稅款

姜老師 解答

2019-05-22 10:01

財政轉(zhuǎn)入的稅款借：銀行832.56   貸：財政撥款收入832.56。等到繳納時借：其他應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅  貸：銀行

Victoria勝利 追問

2019-05-22 10:04

姜老師 解答

2019-05-22 10:11

就是你的賬務(wù)處理問題，退給職工的部分要付給個人，你看我給你的第一個分錄。這樣做賬務(wù)處理就對了。

Victoria勝利 追問

2019-05-22 11:02

那老師，上面的兩張圖片上月做的代扣代付對么？（只要把現(xiàn)金改成銀行存款就可以了么？）

姜老師 解答

2019-05-22 11:23

以上的兩個代扣的分錄是對的。

Victoria勝利 追問

2019-05-22 11:50

老師，您的第一個分錄里面“補(bǔ)繳稅額借：現(xiàn)金 96.96 貸：其他應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅 96.96 退稅貸：：其他應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅 -130.79 貸：現(xiàn)金130.79。繳納個人所得稅借：其他應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅 798.73 貸：銀行 798.73”（這個補(bǔ)繳的已存入銀行賬戶是改為借：銀行存款么？退稅的貸方現(xiàn)金也要改成銀行存款-130.79么？）

姜老師 解答

2019-05-22 12:06

是的，現(xiàn)金改成銀行。