諾君 追問

2019-05-20 16:51

我們現(xiàn)金是老板娘直接支出的。賬實是從來都對不上的

bamboo老師 解答

2019-05-20 16:52

按照正規(guī)的 應(yīng)該是先查賬 然后調(diào)整
如果您單位要求不嚴(yán)格 那您這么寫分錄也可以

諾君 追問

2019-05-20 16:55

我這樣做分錄就表示稅局退我多交的增值稅嗎

bamboo老師 解答

2019-05-20 16:57

您用借方紅字表示沖減掉
借：庫存現(xiàn)金 借方lanzi
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 借方紅字

諾君 追問

2019-05-20 17:01

好的。老師，那我再問下。我咨詢你的第一個問題，您說的銷項留在年底結(jié)轉(zhuǎn)。那分錄上表示年底結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，那這個科目在結(jié)轉(zhuǎn)又到了未交增值稅科目，未交增值稅貸方有余額了。表示我們應(yīng)交的增值稅。但是這部分稅在前面已經(jīng)跟留底稅額遞減了（沒有做分錄），不可能再交一次稅啊

bamboo老師 解答

2019-05-20 17:12

一個在借方 一個在貸方啊 一借一貸 平的啊 怎么會多交呢？

諾君 追問

2019-05-20 17:16

因為我們四月發(fā)生了九萬多的銷項，三月有留底大于銷項。這樣賬上沒有做分錄，您說的年末結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交

bamboo老師 解答

2019-05-20 17:18

是的 進項大于銷項 月末不用做賬務(wù)處理 
銷項大于進項的的時候才需要寫分錄

諾君 追問

2019-05-20 17:20

那老師你看啊上面的問題。年末結(jié)轉(zhuǎn)后我的未交貸方就有余額。不可能再交了？

bamboo老師 解答

2019-05-20 17:23

銷項大于進項的的時候
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
上交的時候
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:：銀行存款
應(yīng)交稅費——未交增值稅科目是平的
然后年末

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等
轉(zhuǎn)出未交增值稅科目也是平的

諾君 追問

2019-05-20 17:27

年末的轉(zhuǎn)出未交增值稅不需要再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅了嗎

bamboo老師 解答

2019-05-20 17:32

是的 四月發(fā)生了九萬多的銷項，三月有留底大于銷項 進項留底 不需要單獨做分錄