老師 我想問一下。我們現(xiàn)在是施工企業(yè)，在18年底已經(jīng)未開發(fā)票確認(rèn)了收入，當(dāng)時(shí)是10%稅率。但我們之前一直沒有申報(bào)稅款，5月份申報(bào)這筆錢的稅，我們應(yīng)該按照10%申報(bào) 還是9%申報(bào)呢？現(xiàn)在如果給對方開票 我們應(yīng)該開10%還是9%呢？

答： 5月份申報(bào)這筆錢的稅，我們應(yīng)該按照10%申報(bào)，10%開發(fā)票

給綜合部放了一筆5000的備用金，這筆錢到年底才收回來，中間他們用這5000備用金花費(fèi)來報(bào)銷的時(shí)候是花多少公司在補(bǔ)給他們多少，就是保證他們部門一直有這5000元的備用金，這樣的話他們拿來票找財(cái)務(wù)報(bào)銷，正常是直接沖其他應(yīng)收但是實(shí)際花多少馬上公司就給補(bǔ)多少了這樣的話該怎么記賬？

答： 借：其他應(yīng)收款--XX5000 貸：銀行5000 報(bào)銷售1000借：管理費(fèi)用等1000貸：銀行1000

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我們是小規(guī)模，一直開的專票，有一筆3月份發(fā)生業(yè)務(wù)因?yàn)橐咔橐恢睕]有開票，拖到現(xiàn)在，我們應(yīng)該還是可以開1%的專票吧，具體操作是這個(gè)月申報(bào)3月份稅款，做無票收入申報(bào)。但是5月份申報(bào)4月份稅款時(shí)，該如何申報(bào)呢，因?yàn)槲覀?月份開了一筆1%的專票（4月份已經(jīng)沒有1%稅率），同時(shí)還要紅沖申報(bào)的那筆無票收入，該如何填表？謝謝老師

答： 您好，您可以在4月份納稅申報(bào)表中，將3月份應(yīng)納稅額乘以1%填入“應(yīng)納稅額”欄，將3月份發(fā)生的業(yè)務(wù)填入“實(shí)際發(fā)生額”欄，將3月份發(fā)生的業(yè)務(wù)額乘以1%填入“實(shí)際應(yīng)納稅額”欄，并將“實(shí)際發(fā)生額”欄和“實(shí)際應(yīng)納稅額”欄的差額填入“無票收入”欄。5月份納稅申報(bào)表中，將4月份發(fā)生的業(yè)務(wù)填入“實(shí)際發(fā)生額”欄，將4月份的應(yīng)納稅額乘以1%填入“應(yīng)納稅額”欄，并將“實(shí)際發(fā)生額”欄和“應(yīng)納稅額”欄的差額填入“無票收入”欄，同時(shí)將3月份的無票收入填入“紅字發(fā)票（負(fù)數(shù)）銷項(xiàng)”欄。