我公司2018年底確認了一筆未開票收入，當時按稅率11%，以及2019年確認了一筆稅率為10%的未開票收入，當時按照實際稅率申報了增值稅現(xiàn)在，按照業(yè)務完成情況逐筆開票，但是現(xiàn)在稅率是9%了按照雙方意愿，合同總金額不作調(diào)整請問，開出9%的發(fā)票后，賬務上怎么做賬呢？以及，稅務申報時，按照什么稅率沖掉呢？

樸老師

職稱：會計師

2021-02-18 11:01

同學你好
借銀行
貸主營業(yè)務收入
貸銷項
借主營業(yè)務成本
貸銀行存款等科目
稅率按照9%的申報

小芝麻追問

2021-02-18 11:02

請問老師，具體按照哪個稅率做賬處理呢
之前申報時已經(jīng)按照11%和10%申報過了，現(xiàn)在要沖掉，是按照9%沖嗎？那等于是多繳稅了？

樸老師解答

2021-02-18 11:09

如果之前按照11%和10%申報的那現(xiàn)在也按照這個對應的稅率紅沖

小芝麻追問

2021-02-18 11:15

但是實際開票是9%，
那賬上做賬按照哪個稅率做賬呢

樸老師解答

2021-02-18 11:19

你申報的時候紅沖申報的就按照之前申報的稅率紅沖

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