1821509611 追問

2019-05-10 10:34

具體分錄?

答疑陳園老師 解答

2019-05-10 10:41

借支100元時，借：其他應(yīng)收款100  貸：庫存現(xiàn)金
計提工資時，借：管理費用-工資  3000   貸：應(yīng)付職工薪酬-工資3000
發(fā)放工資時，借：應(yīng)付職工薪酬-工資 3000  貸：其他應(yīng)收款100  庫存現(xiàn)金 2900
期末結(jié)轉(zhuǎn)費用時，借：本年利潤 3000  貸：管理費用-工資 3000

1821509611 追問

2019-05-10 10:44

如是做內(nèi)賬的話，借支部分可計入其他業(yè)務(wù)支出嗎？實發(fā)工資2900工資作為工資嗎

答疑陳園老師 解答

2019-05-10 10:44

不可以，這個業(yè)務(wù)需要和外賬一致。因為人家借支的錢還給公司了。不是企業(yè)的支出。

1821509611 追問

2019-05-10 10:45

這借支100元和實發(fā)工資2900元可在利潤表體現(xiàn)嗎

答疑陳園老師 解答

2019-05-10 10:47

內(nèi)賬？這借支的不體現(xiàn)。內(nèi)賬利潤表體現(xiàn)的也是3000元。這筆業(yè)務(wù)，內(nèi)外賬不存在差別。

1821509611 追問

2019-05-10 10:50

這個借支與發(fā)工資不是同一個月的

答疑陳園老師 解答

2019-05-10 10:51

那也不體現(xiàn)在利潤表，借支是掛在往來的。人家最后還給你了。
進利潤表的是收入，費用，成本這些。